align="justify"> При надходженні грошових коштів у касу з банківського рахунку та в інших випадках складається прибутковий касовий ордер (DISPOZITIE DE INCASARE, Додаток 1), який підписується головним бухгалтером або іншою уповноваженою особою. На підставі прибуткового касового ордера бухгалтером складається запис:
Дт 2411 В«Каса в національній валютіВ»
Кт 2272 В«Короткострокова дебіторська заборгованість персоналуВ» на суму 2395,99 леїв. У даному випадку відображається погашення невикористаної суми виданої в якості авансу підзвітній особі. p align="justify"> Квитанція до прибуткового касового ордера, підписана головним бухгалтером і касиром та завірена печаткою касира, є підтвердженням отримання готівки.
При видачі готівки з каси складається видатковий касовий ордер (DISPOZITIE DE PLATA, Додаток 2), який підписується керівником та головним бухгалтером підприємства або іншими уповноваженими особами. У Додатку 2 відображена видача грошових коштів в сумі 2500 леїв працівникові В«Unisim-SoftВ» SRL Elas Valeriu в якості авансу. І на підставі видаткового касового ордера робиться наступна бухгалтерська запис:
Дт 2272 В«Короткострокова дебіторська заборгованість персоналуВ»
Кт 2411 В«Каса в національній валютіВ» на суму 2348,42 леїв.
Видача з каси готівки проводиться для виплати заробітної плати, допомог, авансів підзвітним особам і др.Прі цьому працівник, який отримав певну суму грошових коштів у вигляді авансу, згодом, зобов'язаний відзвітувати за допомогою Авансового Звіті (Decont de avans, Додаток 3).
Виплата заробітної плати, премій, допомог і стипендій та інші виплати проводяться за платіжними відомостями, що додаються до видаткового ордеру, в якому вказується фактично виплачена сума.
Якщо деякі працівники не отримали заробітну плату у встановлені терміни, то в платіжній відомості проти відповідних прізвищ робиться запис В«ДепонованоВ». Депоновані суми передаються в банк, що обслуговує підприємство, на основі платіжного доручення, складеного на всю незатребувану суму заробітної плати. p align="justify"> При внесенні грошових коштів на поточний рахунок представник підприємства заповнює повідомлення про оплату готівкою. Деякі комерційні банки оформляють такі операції, складаючи автоматизованим способом прибутковий ордер на суму внесених грошових коштів. p align="justify"> У прибуткових і видаткових касових ордерах зазначаються найменування документів, на підставі яких були отримані або видані гроші з каси, і зміст господарських операцій, а також перелічуються додані до них документи.
Отримання та видача грошових коштів за касовими ордерами проводяться тільки в день їх складання.
Прибуткові та видаткові касові ордери відразу після одержання або видачі грошових коштів підписуються касиром, а на...
