показників по праці та заробітної плати
Аналіз показників по праці та заробітної плати проводять на основі звітів з праці (ф. № 1) та ф. № 6 - кадри
Аналіз чисельність і функціональний склад працівників представлено в таблиці 2.6
Таблиця 2.6 Чисельність і функціональний склад працівників роздрібної торговельної організації УП В«КирмашВ»
Показательгод20092010Кол-во, челУдельний вага,% планфактотклоненіеКол-во, челУдель ний вага,% Кількість, челУдель ний вага,% Від планаОт минулого годаКол-во, челУдель ний вага,% Кількість - во, челУдель ний вага,% Середньооблікова чисельність працівників, всього У тому числі: Апарат управління та спеціалісти 501 80100 15,97505 80100 15,8502 80100 15,94-3 - +0,11 ---- 0, 03Торгово - оперативний персонал36071 ,936472,136171,9-3-0 ,21-Допоміжний персонал6112, 136112,16112,16 - +0,1 - 0, 03
Як видно з таблиці 2.6 середньооблікова чисельність працівників у звітному році збільшилася за рахунок торгово-оперативного персоналу: порівняно з минулим роком - на 1 чоловік, або на 0,2% і зменшилася на 3 людини в порівнянні з планом. Чисельність апарату управління залишилася незмінною, а кількість торговельно - оперативних працівників зросла на 1 чоловік. Вивчаючи функціональний склад працівників УП В«КирмашВ», визначимо вплив зміна питомої ваги адміністративно-управлінського персоналу на продуктивність праці. Для цього використовуємо формулу:
(1.7)
Де - зміна середнього обороту на одного працівника у зв'язку зі зниженням питомої ваги адміністративного персоналу в загальній чисельності,%;, - питома вага адміністративно-управлінського персоналу в загальній чисельності працівників відповідно в звітному і базисному періодах. Зниження у звітному році питомої ваги адміністративно-управлінського персоналу на 0,03 процентних пункту забезпечило підвищення середнього обороту на одного працівника на 0,04%. У УП В«КирмашВ» при зростанні загальної чисельності працівників на 0,2% товарообіг в діючих цінах збільшився по порівнянні з минулим роком на 22,3%, а середній оборот на одного працівника - на 22%. Динаміку робочої сили в організації характеризує наступна таблиця 2.7
Таблиця 2.7 Показники руху робочої сили в роздрібній торговельній організації УП В«КирмашВ»
У 2010 році зросла кількість звільнених працівників, що призвело до збільшення коефіцієнта плинності кадрів на 0,2, а плинність кадрів як раніше зазначалося, веде до зниження продуктивності праці.
Одним з факторів, який впливає на товарообіг є фактор використання календарного фонду робочого часу, який розраховується наступним чином:
(1.8)
- зміна кількості відпрацьованих днів у звітному періоді; - середньоденний оборот на одного торгівельно - оперативного працівника у базисному періоді; - питома вага торгово - оперативного персоналу в базисному періоді. Розглянемо методику аналізу фонду заробітної плати УП В«КирмашВ» використовуючи отримані дані. Вивчення виконання плану-прогнозу відображає табл. 2.8
Таблиця 2.8 Виконання плану по фонду заробітної плати
показательгодотклоненіе2010 до 2009,% 20092010От планаОт 2009 годаПлан-прогнозфакт% виконання планаРознічний товарообіг в Дейсі твующіх цінах, млн. р.. 61032771957466296,7-253313630122,3 Середньооблікова чисельність працівників, чел50150550299 ,4-31100, 2Фонд заробітної плати: Сума, млн. р.. У відсотках до товарообігу 6739,6 11,1 10433 13,5 7783,3 10,4 74,6 - 2649,7 -3,1 1043,7 -0,7 115,5-Середній оборот на 1 працівника, млн . р.121 ,8152,9148,797,3-4, 226,9122,1 Середньорічна заробітна плата на 1 работніка13 ,45220,65915,5040,75-5, 1552,052115,3 За даними таблиці 2.8 можна зробити ряд висновків. У звітному році при недовиконання плану товарообігу на 3,3% фонд заробітної плати зменшився у порівнянні із запланованим, а рівень витрат на заробітну плату зменшився на 3,1%. Середньорічна заробітна плата на 1 працівника зменшилася з 20,659 млн. р.. до 15,504 млн. р.. Зростання фонду заробітної плати на 15,5% зумовлене в звітному році збільшенням тарифної ставки першого розряду і з ростом чисельності працівників. Але рівень витрат на заробітну плату знизився на 0,7%. Зростання середньої заробітної плати відбулося в результаті зміни професійно - кваліфікаційного складу працівників, в якому збільшилася питома вага працівників з більш високими окладами, і підвищення самих розмірів окладів (тарифних ставок). Визначимо суму відносної пер...
