дарською діяльністю Банку (внутрішній контроль) - це діяльність органів управління Банку, його підрозділів і співробітників з контролю достовірності та повноти фінансової та іншої звітності; дотримання нормативних правових актів, стандартів професійної діяльності, установчих та внутрішніх регламентних документів; інформаційної безпеки.
Організація внутрішнього контролю Банку здійснюється відповідно до положення «Про контроль за фінансово-господарською діяльністю Ощадбанку Росії» №1324-р від 29.12.2004г.
Це Положення встановлює порядок та визначає процедури внутрішнього контролю за фінансово-господарською діяльністю Ощадбанку Росії, а також склад органів і підрозділів Банку, що здійснюють контроль за здійсненням внутрішнього контролю та дотриманням контрольних процедур.
У Банку створена і функціонує система внутрішнього контролю, що представляє собою сукупність наступних елементів:
системи учасників внутрішнього контролю (органи управління Банком, підрозділи і співробітники Банку, що виконують функції внутрішнього контролю);
напрямків внутрішнього контролю (організація діяльності, розподіл повноважень, відповідність системи контролю поточним завданням);
застосовуваних у підрозділах бізнесу, фронт- і бек-офісу, бухгалтерських та інших службах контрольних процедур.
Метою функціонування системи внутрішнього контролю є своєчасне виявлення ризиків і забезпечення прийняття адекватних заходів щодо їх зниження до допустимого рівня.
Процедури внутрішнього контролю, здійснювані органами та підрозділами Банку в рамках своєї компетенції, встановлені внутрішніми нормативними документами про політику Банку, затверджених Правлінням Банку, а також іншими внутрішніми нормативними документами Банку.
Аудиторську перевірку фінансової звітності Банку з 2005 року відповідно до російськими правилами та міжнародними стандартами проводила компанія ЗАТ «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит». Аудиторська діяльність здійснювалася на підставі ліцензії № Е 000376 від 20 травня 2002 (термін дії продовжено до 20 травня 2012 року), виданої Міністерством фінансів Російської Федерації.
. 06.2009 року річним загальними зборами акціонерів на 2009 рік і I квартал 2010 року затверджена аудиторська організація ЗАТ «Ернст енд Янг Внешаудит».
Внутрішній аудит Банку здійснює Ревізійна комісія. Вона проводить перевірку фінансово-господарської діяльності Банку, а також дає свою оцінку достовірності даних, що включаються в річний звіт Банку та містяться в річної бухгалтерської звітності Банку.
5. Протидія легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом
Ощадбанк Росії здійснює свою діяльність в рамках Федерального закону від 07.08.2001 р №115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» з урахуванням періодично внесених змін і доповнень.
Політика Ощадбанк Росії у сфері протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму переслідує досягнення наступних цілей:
· недопущення використання банку як інструменту для відмивання грошей і фінансування тероризму;
· захист ділової репутації банку та його клієнтів.
У цих цілях Банк:
· застосовує заходи і процедури контролю, передбачені Федеральним законом від 7 серпня 2001 № 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» та вимогами Банку Росії;
· враховує у своїй роботі рекомендації провідних міжнародних фінансових установ і акціонерів банку;
· забезпечує участь всього персоналу банку в роботі з протидії легалізації (відмиванню) злочинних доходів і фінансуванню тероризму;
· уніфікує підходи до організації контролю в операційних касах поза касового вузла і додаткових офісах банку.
Враховуючи досвід зарубіжних фінансових установ та провідних російських кредитних організацій у сфері протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню терористичних організацій, Банк керується у своїй роботі такими принципами:
· ідентифікація всіх клієнтів, що обслуговуються Банком;
· оцінка клієнта з точки зору ризику відмивання грошей і фінансування тероризму;
· розслідування операцій викликають підозри в причетності до легалізації злочинних доходів і фінансування тероризму;
· блокування операцій за участю осіб, що фігурують у списках терористів;
· відмова у в...
