втрат за кредитами, контроль за поточними витратами і т.п.;
ефективний банківський менеджмент - розглядається як система управління відносинами, пов'язаними зі стратегічним і тактичним плануванням, аналізом, регулюванням, контролем діяльності банку, управлінням фінансами, маркетинговою діяльністю, а також персоналом, покликана забезпечити ефективну діяльність комерційного банку. На думку західних економістів, стабільний розвиток комерційного банку в довгостроковій перспективі має забезпечити формулювання глобальної стратегії банку і встановлення на її основі стратегічних цілей і завдань для всіх напрямків діяльності та структурних підрозділів банку [24, c.187].
Для забезпечення стійкості банку в сучасних умовах, а також для ефективного управління, керівництву комерційного банку необхідно оцінювати його реальний фінансовий стан. Крім того, в об'єктивній інформації про економічний стан комерційних банків потребують: Центральний банк РФ і Мінфін Росії, у функції яких входить нагляд за діяльністю російських комерційних банків; Агентство з реструктуризації кредитних організацій (АРКО) і Агентство з антикризового управління (ААУ). У цій же інформації зацікавлені: громадськість - акціонери, вкладники, підприємства, громадяни, грошові операції яких проходять через комерційні банки; держава в особі податкової системи та бюджетних фондів; ринкові інститути - біржі, аналітичні центри, інвестиційні та кредитні брокери, консультанти.
Оцінку фінансового стану кредитних організацій поряд з обов'язковими нормативами можна проводити за допомогою аналізу системи фінансових показників, службовців критерієм оцінки конкретних аспектів банківської діяльності, приділяючи особливу увагу прибутковості (прибутковості) комерційного банку [21, c.68].
Головне в процесі організації діяльності банку та його структурних підрозділів полягає в тому, щоб реалізувати, принаймні, три найбільш істотні мети - домогтися високої рентабельності, достатньої ліквідності і безпеки банку. Висока ефективність найчастіше оцінюється по відношенню витрат до прибутку, при цьому домінує ідея економії витрат у процесі банківської діяльності. Чим нижче елементи витрат, тим більш відчутними і позитивними є кінцеві результати діяльності кредитної організації. Економії при цьому можна досягти не тільки за коштами скорочення окремих заздалегідь відомих елементів витрат, а й за допомогою вдосконалення організаційних структур, поліпшення їх продуктивної діяльності. Відомо також, що за допомогою вдосконалення процесу кредитування, самої технології видачі та погашення кредиту можна також одержати більш високий позитивний результат.
Ломлячи вищевикладене на поняття «ефективність діяльності комерційного банку», можна говорити також про його багатоаспектність і багатозначності. Тому в якості критеріїв ефективності банку можна розглядати як самі фінансові результати його діяльності (дохід і прибути), так і результативність (рентабельність), а також всю сукупність показників фінансового стану (стійкість, ліквідність, платоспроможність) досягнутих банком з урахуванням їх ціннісної або цільової значущості як для самого банку, так і для соціально-економічного середовища його діяльності. Сукупність критеріїв необхідно розглядатися як систему, як комплексну характеристику, що відображає відповідність результатів діяльності комерційного банку поставленим цілям на кожному часовому відрізку його функціонування, і в даному аспекті, тільки досягнення всіх, а не кількох, критеріїв дозволить говорити про ефективність його діяльності [21, c.71].
Таким чином, ефективність діяльності комерційного банку це не тільки результати його діяльності, а й ефективна система управління, побудована на формуванні науково обгрунтованої стратегії діяльності банку і контролем за процесом її реалізації.
. 3 Законодавче регулювання функціонування комерційних банків в Російській Федерації
Зміст банківської діяльності зводиться до формування грошових відносин, при яких тимчасово вільні грошові кошти юридичних, фізичних осіб, так само держави акумулюються банками та іншими кредитними установами для подальшого надання кредитів юридичним та фізичним особам на умовах повернення і платності [23, c.69].
Діяльність комерційних банків специфічна:
Комерційні банки здійснюють свою діяльність на основі залучених ресурсів, включаючи кошти населення. До 90% пасивів комерційних банків (джерел ресурсів) формується за рахунок залучення коштів клієнтів. І тільки близько 10-15% пасивів комерційних банків складає власний капітал (СК + нерозподілений прибуток + різні фонди цільового призначення); наявність у комерційних банків значного обсягу залучених ресурсів викликає необхідність особливого регулювання та контролю за діяльністю комерцій...
