05Кондіціонер142000420006Водная установка110000100007Стол флористичний рабочій2400080008Стеллажі1160016009Прожектора внутренніе650003000015Прожектора наружние10350035000ІТОГО42258100339600
Витрати магазину «Квіточка - семицветик» становитимуть наступні витрати: виробнича собівартість вирощування квіткової продукції в теплиці, витратні матеріали з догляду та зберіганню квіткової продукції, транспортні витрати, орендна плата, витрати на рекламу, комунальні витрати, амортизація обладнання.
Виробнича собівартість вирощених квіткових виробів становить у середньому 40% від реалізаційної ціни.
Витратні матеріали оцінюються в розмірі 1,5% від реалізаційної ціни.
Комунальні витрати характеризуються такими показниками:
Вода: максимальна потреба - 140 м 3, на суму 5200руб.
Тепло: з урахуванням опалювальної площі 30 м 2 - 7500 руб.
Електрика: з урахуванням максимальних потреб - 6 300 руб.
Разом: 5 200 + +7500 +6300=19000 руб.
Розрахунок амортизаційних відрахувань представлений в таблиці 2.5.
Таблиця 10 - Розрахунок амортизаційних відрахувань
№ п/п Найменування оборудованіяСтоімость амортизується майна (руб.). Строк корисного використання (місяці) Амортизаційні відрахування за місяць (грн.). Кількість амортизується імуществаОбщіе амортизаційні відрахування на рік (грн.). 1Холодільний агрегат80000481666, 671200002Холодільная камера75000322343,751281253Тепловая завіса Frico (4,5 кВт)3000048625,00175004Конвектор700048145,83470005Кондиционер4200048875,001105006Водная установка1000048208,33125007Стол флористичний рабочій40004883,33220008Стеллажі16004833,3314009Прожектора внутренніе500048104,176750010Прожектора наружние35003697,221011666ІТОГО2581006182,644297191
. Організаційний план
Магазин «Цветик - семицветик» є невід'ємною частиною «Південь Агро Тепличний комбінат», входить до її організаційну структуру і не вимагає державної реєстрації. Перереєстрації також не потрібна, так як установчі документи подразумевают ведення не тільки виробничої, а й торговельної діяльності.
Визначення кадрового складу створюваного магазину є однією з важливих частин організаційного плану.
Для створюваного магазину планується відкриття наступних вакансій:
- Генеральний директор - 1 чол .;
- продавець - 2 чол .;
- флорист - 2 чол .;
- водій - 2чел .;
Разом 7 чоловік.
Заробітна плата працівників магазину представляє фіксовані виплати 1 раз на місяць.
Витрати по заробітній платі плануються таким чином:
Таблиця 11 - Витрати по заробітній платі в магазині «Цветик - семицветик»
№спеціальностьКолічество человекЕжемесячний розмір заробітної плати, руб.Ежемесячний розмір заробітної плати з урахуванням соц. внесків (26%), руб.Годовой розмір заробітної плати, руб.Годовой розмір заробітної плати з урахуванням соц. внесків (26%), руб.1234567Адміністратівние работнікі2Генеральний діректор11600020160192000241920Проізводственнний персонал2Продавец27000 * 2=14000176401680002116801Флорист21000*2=20000252002400003024006Водитель26000*2=1200015120144000181440ИТОГО76200078120744000937440
Разом щорічні витрати на заробітну плату складуть 744 тис. руб., з урахуванням соціальних внесків 937,44 тис. руб.
. Фінансовий план
Враховуючи рівень попиту, що склався на ринку квіткової продукції у м Воронежі та фактори ціноутворення частиною «Південь Агро Тепличний комбінат» сформуємо план реалізації у вартісному вираженні.
Плановані реалізаційні ціни складають:
троянда плетистая - 150;
азалія - ??125;
фіалка - 100;
хризантеми - 170;
гіацинти - 70;
гербери - 90;
тюльпани - 100;
горщики квіткові керамічні - 350;
насіння - 25;
добрива, підживлення - 400;
земля - ??60;
цибулини - 50.
Відповідно до плану збуту і реалізаційними цінами план реалізації в грошовому вираженні виглядає наступним чином (табл. 12):
До складу щомісячних витрат магазину «Квіточка - семицветик» включені виробнича собівартість вирощування квіткової продукції в теплиці, витратні матеріали ...
