ого маємо чисті збитки у размере 4,01 тис.грн. Все ж таки, ЦІ збитки НЕ є й достатньо значний и можна сподіватісь на подалі нормалізацію ситуации та успішне Подолання банком наслідків криз.
Отже, стан банку є стабільнім; банк є надійім та приносити Високі доходи. Можливо, самє ця обставинні дозволила Йому без особливую Втратили перенести фінансову кризу та надалі, впоравшісь з усіма негативними ее наслідкамі и Продовжуючи політіку попередніх років, банк знову буде приносити Високі доходи та дотримуватись всех вимог относительно ліквідності.
2.2.Аналіз кредитного портфелю банку
Кредитний портфель представляет собою сукупність виданя позик, Які класіфікуються на Основі різніх крітеріїв, пов'язаних з різнімі Чинник кредитного ризико або зі способами захисту від него.
Управление кредитним портфелем дает змогу балансуваті та стрімуваті Ризик Усього портфеля, контролюваті Ризик, притаманний тім чі іншім Рінк, Клієнтам, позіковім інструментам, кредитам та умів ДІЯЛЬНОСТІ. Управление кредитних ризико требует систематичного кількісного та якісного АНАЛІЗУ кредитного портфеля та роботи з проблемними кредитами.
Аналіз кредитного портфеля потребує дослідження его структури в розрізі групи ризику, ступенів забезпеченості, галузевої структури, форм власності за позічальніків и т. п., а такоже Вивчення динаміки кожної групи, сегментації кредитного портфеля.
Особливе Рамус, як вже позначають, пріділяють якості кредитного портфеля, захіщеності его от кредитного ризико.
З метою нарахування резерву й ОЦІНКИ якості кредитного портфеля комерційні банки здійснюють класіфікацію виданя кредитів та оцінку кредитних Ризиків з урахуванням таких крітеріїв:
оцінка фінансового стану позичальника;
Погашення позичальником кредитної заборгованості за основні Боргом та відсотків за нею.
Для ОЦІНКИ фінансового стану позичальника - юридичної особини Використовують Такі показатели:
коефіцієнт абсолютної ліквідності;
проміжній коефіцієнт покриття (проміжній коефіцієнт ліквідності);
коефіцієнт Загальної ліквідності;
коефіцієнт автономії;
коефіцієнт фінансового важеля;
коефіцієнт маневреності;
коефіцієнт Фінансової стійкості;
коефіцієнт забезпеченості запасів та витрат.
Оцінювання фінансового стану позичальника - комерційного банку здійснюється на підставі таких крітеріїв:
- Дотримання обов язкових економічних норматівів;
- аналіз прібутків та збитків;
аналіз якості актівів;
создания резерву;
виконан зобов язань банком в некогда;
якість банківського Капіталу.
Віходячі з Погашення позичальником кредитної заборгованості за основні Боргом та відсотків за нею Погашення є:
добрим - если заборгованість за кредитом та відсотки за ним сплачуються в Установлені рядки та за кредитом, пролонгованності один раз на рядків не более 90 днів;
Слабко - если прострочена заборгованість за кредитом та відсотки за ним становляит НЕ более 90 днів, чи заборгованість за кредитом, пролонгованності на рядків понад 90 днів, если відсотки сплачуються;
недостатнім - если прострочена заборгованість за кредитом та відсотки за ним становляит понад 90 днів, чи заборгованість за пролонгованності кредитом понад 90 днів та відсотки НЕ сплачуються.
Відповідно до переліченіх крітеріїв кредитний портфель банків класіфікується за групами (табл.2.5)
Таблиця 2.5 Класифікація кредитного портфелю банку за 2008р.
Погашення заборгованості, фінансовий стан (клас) Обслуговування Боргу позічальнікомдобреслабкенезадовільнеАстандартнапід контролемсубстандартнаБстандартнасубстандартнасубстандартнаВсубстандартнасубстандартнасумнівнаГсумнівнасумнівнабезнадійнаДсумнівнабезнадійнабезнадійна
На підставі класіфікації позик комерційний банк створює резерв относительно кожної групи кредитів. Резерв має буті сформованому у ПОВНЕ обсязі відповідно до сум фактічної кредитної заборгованості за групи ризику та встановлення уровня резерву з розподілом за видами валют (табл.2.6).
Таблиця 2.6
Структура кредитного портфелю за групи ризику за 2008р.
Груп кредітівРівень ризико (степень ризико),% - стандартні1- під контролем5- субстандартні20- сумнівні50- безна...
