тодика носить рекомендаційний характер, тому наводити точний алгоритм розрахунку балів немає необхідності, в аналітичних цілях його можна розробити самостійно.
У результаті, за сумою набраних балів фінансовий стан позичальника оцінюється наступним чином:
• дуже гарне , якщо набрано більше 200 балів;
• хороше , якщо набрано від 171 до 200 балів;
• середнє , якщо набрано від 131 до 170 балів;
• погане , якщо набрано від 101 до 130 балів;
• дуже погане , якщо набрано менше 100 балів.
Як видно з табл. 37, особливе значення в цій методиці надається показниками рентабельності, що відображає думку авторів методики про те, що кредитоспроможність - це функція ефективності, а не ліквідності та фінансової стійкості, які, безумовно, враховуються, але в набагато меншій мірі. Таким чином, методика ЦБ РФ більшою мірою націлена на оцінку довгострокової кредитоспроможності.
Найбільш відомої методикою визначення ступеня кредитоспроможності організації є методика Ощадного банку Росії, яка очевидно, носить ознаки оцінки короткострокової кредитоспроможності і базується на розрахунку п'яти коефіцієнтів :
До 1 - коефіцієнт абсолютної ліквідності, розраховується як відношення грошових коштів і короткострокових фінансових вкладень до короткострокових зобов'язань за вирахуванням доходів майбутніх періодів та резервів майбутніх витрат;
До 2 - проміжний коефіцієнт покриття, розраховується як відношення грошових коштів, короткострокових фінансових вкладень і дебіторської заборгованості, платежі по якій очікуються протягом 12 міс. після звітної дати до короткострокових зобов'язаннями за вирахуванням доходів майбутніх періодів і резервів майбутніх витрат;
До 3 - Коефіцієнт поточної ліквідності, розраховується як відношення оборотних активів за вирахуванням витрат майбутніх періодів до короткострокових зобов'язань за вирахуванням доходів майбутніх періодів та резервів майбутніх витрат;
До 4 - Співвідношення власних і позикових коштів;
До 5 - рентабельність продукції (продажу) відношення прибутку від продажів до виручки (нетто) від продажу товарів.
Підсумковий бал позичальника встановлюється за методом суми місць у Відповідно із залежністю:
Б = 0,11 * к1 + 0,05 * к2 + 0,42 * к3 + 0,21 * к4 + 0,21 * К5,
де к1, к2, к3, к4, К5 - категорії коефіцієнтів До 1 , До 2 , До 3 , До 4 , До 5 встановлені відповідно до табл. 40 і приймаючі значення 1, 2, 3. p> Клас кредитоспроможності позичальника відповідно до розглянутої методикою визначається за підсумковим балом:
• першокласні позичальники , кредитування яких ...
