гу промислового і товарного капіталу. Однак закономірності кругообігу цих капіталів зумовлюють особливості руху кредиту у всіх його формах незалежно від того, хто виступає суб'єктом кредитних відносин.
В якості суб'єктів кредитних відносин виступають кредитор і позичальник.
Кредитор - це сторона, що надає кредит. На ранніх стадіях розвитку товарного виробництва в якості кредиторів виступали лихварі, з розвитком товарного виробництва - банки.
При передачі в кредит товарів (у вигляді відстрочки платежу) кредитором виступають товаровиробники. Вони передають в кредит не грошові кошти, що вивільнилися в процесі кругообігу капіталу, а товари, що підлягають реалізації. Товаровиробник стає кредитором не в силу договору купівлі-продажу, а в силу додаткової угоди, роздільної платежі через певний час після передачі товару покупцеві.
У всіх випадках кредитор є власником засобів і за передачу їх у тимчасове користування він отримує відсоток по кредиту.
Позичальник - сторона, що одержує кредит і приймає на себе зобов'язання повернути у встановлений термін надану вартість і сплатити відсоток за час користування кредитом [19, с.276].
У рамках кредитних відносин один і той же економічний суб'єкт може одночасно виступати і як кредитор, як і позичальник. У тих випадках, коли підприємство отримує в банку кредит, банк виступає кредитором, а підприємство - позичальником. Якщо підприємство зберігає гроші в банку, то кредитором виступає підприємство, а позичальником - банк.
Діючи як посередник, банк у всіх випадках виступає від свого імені і приймає на себе всі пов'язані з цим ризики. В умовах широко розвиненою банківської системи кредитні відносини можуть здійснюватися і без участі банків.
Відносини між кредитором і позичальником будуються як відносини юридично самостійних суб'єктів, що забезпечують майнову відповідальність один перед одним. В основі відносин між кредитором і позичальником лежить взаємний економічний інтерес до передачі вартості у тимчасове користування.
Крім кредиторів і позичальників, елементом структури кредитних відносин є об'єкт передачі - те, що передається від кредитора до позичальника і що здійснює свій зворотний шлях від позичальника до кредитора.
Об'єктом передачі виступають грошові кошти, як особлива частина вартості. Насамперед, вона являє собою своєрідну нереалізовану вартість.
Вартість в рамках кредитних відносин володіє особливою додаткової споживною вартістю. Крім споживчої вартості, яка властива власне грошей або товару, вартість, яка здійснює рух між кредитором і позичальником, набуває особливого якість прискорювати відтворювальний процес [6, с.104].
За допомогою кредиту у власника позичкової вартості відпадає потреба в накопиченні в повному обсязі власних ресурсів, що забезпечують проведення відповідних господарських заходів. Кредит дозволяє подолати бар'єр накопичень, за допомогою яких стає можливим початок іЧи буде продовження чергового господарського циклу. Вартість, авансована допомогою кредиту, створює основу для безперервності кругообігу виробничих фондів, усуває простої в їх русі і, в кінцевому рахунку, прискорює відтворювальний процес.
Кредит, як правило, передбачає освіту тих доходів, які повинні бути отримані позичальником у його господарстві. Практично позичальник звертається до кредитора з проханням про кредит не тільки тому, що в даний момент у нього немає вільних грошових коштів, але й тому, що він зацікавлений в отриманні доходів, у тому числі доходів, які можна було б використовувати для майбутніх платежів. Разом з тим не всяке авансування коштів, як це вже зазначалося, являє собою кредит. Вартість авансируется, наприклад, і в процесі фінансування витрат за рахунок коштів бюджету, власних коштів господарських організацій.
Кошти не тільки витрачаються, вони в кінцевому рахунку розраховані на отримання якогось доходу, того чи іншого ефекту [21, с.281].
Авансирование, хоча і виступає невід'ємною властивістю ряду економічних процесів, не є специфічною рисою, притаманною тільки кредитним відносинам. Мабуть, для того, щоб стати такою, воно повинно супроводжуватися деякими додатковими умовами. До їх числа слід, насамперед, віднести зворотність і збереження права власності кредитора на кошти, надані в розпорядження кредітопослучатель. При відсутності цих якостей авансування втрачає кредитний характер, зливається з процесами, які властиві іншим економічним категоріям.
Вартість, «йде» від кредитора до позичальника, зберігається в своєму русі. Збереження вартості досягається в процесі її використання в господарстві позичальника. Останній повинен п...
