,21Ітого по кредиту: 25000003807732880773
План фінансових результатів діяльності за 2 роки представлений в таблиці 2.12.
Таблиця 2.12-План фінансових результатів діяльності за 2 роки
№ п/пСтатьі витрат і доходовМесяц1234567891011121.Виручка від реалізації деятельности480000490000051000005100005550005700005900006100006200005950006000005850002.Всего змінних затрат2000021000240002400026500280003000032000330003050031500295003.Всего постійних затрат2850002850002850003000003000003000003000003200003200003200003200003000004.Процент за кредит120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,215.Налоги6080061400626006260084200851008630087500881008660086900860006.Чистая прибуток - 5832,212567,7918367,793367,7924267,7936867,7953667,7950467,7958867,7937867,7941567,7949467,791.Выручка від реалізації деятельности8100008300007900007700007000006300006500007100007300006500006300006100002.Всего змінних затрат4700049000450004400040000340003600041000430003600034000320003.Всего постійних затрат3300003300003300003500003500003500003500003600003600003600003600003500004.Процент за кредит120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,21120032,215.Налоги99500100700983009710092900887008990093500947008990088700875006.Чистая прибыль213467,79230267,79196667,79158867,7997067,7937267,7954067,7995467,79112267,7944067,7927267,7920467,79
Аналіз ефективності проекту.
Чистий прибуток за 2 роки очікується в розмірі 1658726,96 руб. Таким чином рентабельність вкладених коштів буде:
Р=(1)
Р=1658726,96/4500000 * 100%=36.9%
Передбачувана рентабельність вкладених коштів у даний бізнес-проект дорівнює 36,9%.
Так як за два роки вкладені кошти не окупилися, термін окупності коштів можна визначити, розрахувавши чистий прибуток без кредитних виплат ще на один рік (Таблиця 2.13)
№ п/пСтатьі витрат і доходовМесяц2526272829303132333435361.Виручка від реалізації деятельности8100008300007900007700007000006300006500007100007300006500006300006100002.Всего змінних затрат4700049000450004400040000340003600041000430003600034000320003.Всего постійних затрат3300003300003300003500003500003500003500003600003600003600003600003500004.Налоги99500100700983009710092900887008990093500947008990088700875005.Чистая прібиль333500350300256200278900217100157300174100215500232300164100147300140500 Таблиця 2.13.-План фінансових результатів діяльності за третім рік
Таким чином, термін окупності вкладених коштів 37 місяців.
2.7 Аналіз ризиків
Найбільш істотними факторами ризику для даного проекту є:
) майновий збиток в результаті пошкоджень, а саме пожежі;
) невиконання зобов'язань постачальниками сировини і матеріалів;
) протиправні дії 3-х осіб (пограбування, крадіжка, псування майна);
) інфляція;
) падіння попиту на продукцію;
) збиток, пов'язаний із псуванням продуктів.
Для мінімізації передбачуваних ризиків необхідно вжити таких заходів:
) зменшити ризики за рахунок страхування будівлі;
) підвищити пожежну безпеку в організації;
) взаємодіяти з декількома постачальниками;
) вірно планувати закупівлю продуктів на певний період;
) оперативно коректувати ціни на продукцію та послуги при збільшенні інфляції;
) створити складське приміщення для продуктів з великим терміном зберігання.
Показники оцінки проекту для різних сценаріїв наведені в таблиці 3.14.
Таблиця 3.14 - Показники оцінки проекту для різних сценаріїв
Найменування показателяРеалістічний сценарійПессіместічний сценарійобщая прибуток (руб) 1658726,961326981,568рентабельность (%) 36,929,5срок окупності вкладень (місяців) 3743 3. Фінансовий план
Фінансовий план - це комплексний план функціонування та розвитку підприємства у вартісному (грошовому) вираженні. У фінансовому плані відображаються кінцеві результати виробничо-господарської діяльності. Він охоплює товарно-матеріальні цінності, фінансові потоки всіх структурних підрозділів, їх взаємозв'язок і взаємозалежність [6].
Головне завдання даного розділу полягає у визначенні того, наскільки рентабельною буде діяльність кафе-піцерії та проведенні аналізу беззбитков...
