випадковим характером виникнення надзвичайних подій виходить за рамки одного господарського року. Надзвичайних подій може не бути декілька років поспіль, і точний час їх настання невідомо. Ця обставина породжує необхідність резервування в сприятливі роки частини страхових платежів, що для створення запасного фонду, щоб він служив джерелом відшкодування надзвичайного збитку в несприятливому році.
Характерною рисою страхування є повернення мобілізованих до страхового фонду платежів. Страхові платежі визначаються на основі страхових тарифів, що складаються з двох частин:
- нетто-платежів, призначених для відшкодування ймовірного збитку;
- накладних витрат на утримання страхової організації, що проводить страхування.
Розмір нетто-платежів встановлюється на основі ймовірного збитку за розрахунковий період (зазвичай 5 або 10 років) у масштабі певній території (області, краю, республіки). Тому вся сума нетто-платежів повертається у формі відшкодування збитку протягом прийнятого в розрахунок часового періоду в тому ж територіальному масштабі.
Про рівень розвитку російського страхового ринку можна судити за величиною частки страхових послуг у валовому внутрішньому продукті (ВВП) країни.
Цілком очевидно, що в Україні відбуваються глибокі економічні зміни. Суспільство прийшло до переосмислення ролі і місця ринкових механізмів у розвитку економіки. У суспільну свідомість все активніше впроваджується думка про необхідність страхування як невід'ємного елементу ринкової інфраструктури. Передумовами цього процесу є: різке звуження сфери державного впливу на розвиток виробництва і розподіл матеріальних благ, приватизація і акціонування власності, поява величезної маси самостійних господарюючих суб'єктів, що діють на свій страх і ризик при реальної конкуренції і загрозу банкрутства в результаті негативних результатів господарювання.
Таким чином, складається економічний простір для діяльності страховиків, покликаних забезпечити необхідні гарантії від факторів ризику. Цьому сприяє демонополізація страхової справи в нашій країні.
У Росії в даний час формується цивілізований страховий ринок, регульований державою. Утворюються і починають діяти сотні нових страхових компаній, що пропонують широкий перелік страхових послуг. Процес цей йде, як цілком слушно відзначається багатьма авторами, болісно, ??важко і далеко не однозначно. Багаторічна відсутність практики добровільного страхування в нашій країні привчило господарюючих суб'єктів до того, що всі надзвичайні збитки мають компенсуєтися з державних джерел.
Логіка суспільного розвитку зумовила необхідність повернення до страхового ринку, використання економічних механізмів, за якими працює весь цивілізований світ. При цьому виняткове значення набуває наявність законодавчої бази, що регулює виникають страхові правовідносини.
В даний час на території Росії страхування здійснюють близько 3000 страхових компаній.
1.4 Методи оцінки фінансових ризиків
Якісна оцінка ризиків. Фінансові ризики поділяються на шість категорій: процентний ризик, кредитний ризик, ризик ліквідності, позабалансовий і валютний ризик, а також ризик використання позикового капіталу. Перші три види ризиків є ключовими для банківської діяльності і складають основу ефективного управління активами і пасивами банку. Ризики позабалансової діяльності обумовлені тим, що позабалансові інструменти переміщуються в активну або пасивну частину банківського балансу з імовірністю менше одиниці, і виражаються в тому, що позабалансові інструменти, створюючи позитивні та негативні майбутні грошові потоки, можуть привести фінансового посередника до економічної неплатоспроможності та/або спричинити за собою незбалансованість активів і пасивів.
Валютний ризик пов'язаний з невизначеністю майбутнього руху валютних курсів, тобто ціни національної валюти по відношенню до іноземних, і виражається в тому, що може статися несприятлива зміна чистої банківського прибутку та/або чистою вартістю фінансового посередника [9 , С.13]. Ризик використання позикового капіталу визначається тим, що власний капітал банку може бути використаний як «подушки» для пом'якшення наслідків зниження вартості активів для вкладників і кредиторів банку, і виражається в тому, що банківського капіталу може виявитися недостатньо для завершення операцій.
Багато фінансові операції (венчурне інвестування, покупка акцій, селінговие операції, кредитні операції та ін.) пов'язані з досить істотним ризиком. Вони вимагають оцінити ступінь ризику і визначити його величину. Ступінь ризику - це ймовірність настання випадку втрат, а також розмір можливого збитку від нього. Ризик може бути...
