оказує максимально можливе коливання певного параметра від його Середньоочікувана значення. Дане положення дозволяє використовувати середньоквадратичне відхилення як показник ступеня ризику з точки зору імовірності його реалізації. Причому, чим більше величина середньоквадратичного відхилення, тим ризикованіше дане управлінське рішення і, відповідно, більш ризикований даний шлях розвитку підприємства.
Коефіцієнт варіації - це відношення середнього квадратичного відхилення до середньої арифметичної. Він показує ступінь відхилення отриманих значень (1.2.3).
b=(1.2.3)
де: b - коефіцієнт варіації,
d - середньоквадратичне відхилення.
За допомогою коефіцієнта варіації можна порівнювати навіть коливання ознак, виражених у різних одиницях виміру. Коефіцієнт варіації може змінюватися в межах від 0 до 100%. При цьому, чим менше його значення, тим більша стабільність прогнозованої ситуації, а, отже, і менша ступінь ризику і, навпаки, чим більше його значення, тим більш високий ступінь ризику даного заходу або напрямки діяльності. За допомогою методу можна розрахувати ступінь ризику практично для будь-якого напрямку діяльності, а також для будь-якого портфеля інвестицій або замовлень. Для розрахунку необхідно володіти всіма вихідними даними. У більшості випадків їх пошук не представляє особливих проблем, за винятком лише такого параметра, як імовірність.
Достоїнствами статистичних методів є можливість аналізувати і оцінювати різні варіанти розвитку подій і враховувати різні фактори ризиків в рамках одного підходу. Основним недоліком цих методів вважається необхідність використання в них імовірнісних характеристик. Можливе застосування таких статистичних методів: оцінка ймовірності виконання, аналіз ймовірного розподілу потоку платежів, дерева рішень, імітаційне моделювання ризиків, а також технологія «Risk Metrics».
Джерелами інформації, призначеної для аналізу ризику є:
- бухгалтерська звітність підприємства.
- організаційна структура і штатний розклад підприємства.
- карти технологічних потоків (техніко-виробничі ризики);
- договори і контракти (ділові і юридичні ризики);
- собівартість виробництва продукції.
- фінансово-виробничі плани підприємства [25, c.48].
Виділяються два етапи оцінки ризику: якісний і кількісний.
Завданням якісного аналізу ризику є виявлення джерел і причин ризику, етапів і робіт, при виконанні яких виникає ризик, тобто:
- визначення потенційних зон ризику;
- виявлення ризиків, супутніх діяльності підприємства;
- прогнозування практичних вигод і можливих негативних наслідків прояву виявлених ризиків.
Основна мета даного етапу оцінки - виявити основні види ризиків, що впливають на фінансово-господарську діяльність. Перевага такого підходу полягає в тому, що вже на початковому етапі аналізу керівник підприємства може наочно оцінитьь ступінь ризикованості за кількісним складом ризиків і вже на цьому етапі відмовитися від втілення в життя певного рішення [9, c.81]. Підсумкові результати якісного аналізу ризику, у свою чергу, служать вихідною інформацією для проведення кількісного аналізу, тобто оцінюються тільки ті ризики, які присутні при здійсненні конкретної операції алгоритму прийняття рішення.
Кількісний аналіз можна формалізувати, для чого використовується інструментарій теорії ймовірностей, математичної статистики, теорії дослідження операцій. Найбільш поширеними методами кількісного аналізу ризику є статистичні, аналітичні, метод експертних оцінок, метод аналогів [10, с.74]. На етапі кількісного аналізу ризику обчислюються числові значення величин окремих ризиків і ризику об'єкта в цілому. Також виявляється можливий збиток і дається вартісна оцінка від прояву ризику і, нарешті, завершальною стадією кількісної оцінки є вироблення системи антиризикових заходів і розрахунок їх вартісного еквівалента.
Метод оцінки ймовірності виконання дозволяє дати спрощену статистичну оцінку ймовірності виконання якого-небудь рішення шляхом розрахунку частки виконаних і невиконаних рішень у загальній сумі прийнятих рішень.
Метод аналізу імовірнісних розподілів потоків платежів дозволяє при відомому розподілі ймовірностей для кожного елемента потоку платежів оцінити можливі відхилення вартостей потоків платежів від очікуваних. Потік з найменшою варіацією вважається менш ризиковим. Дерева рішень зазвичай використовуються для аналізу ризиків подій, що мають найближче або розумне число варіантів розвитку. Вони особливо корисні в ...
