534,8834,3447,9№ п/п161718192021222324252627282930 X13,810,211,29,38,810,210,711,910,211,711,87,410,46,06,4 Y4,33,23,63,13,52,23,34,33,93,44,42,73,52,12,7ХІ190,4104125,486,577,44104114,5141,6104136,9139,254,76108,13640,7ХУ59,3432,6440,3228,8330,822,4435,3151,1739,7839,7851,9219,9836,412,617,28
З таблиці 1 визначаємо:,,,,, підставляємо в систему рівнянь (2) і знаходимо параметри рівняння регресії методом найменших квадратів.
З першого рівняння висловлюємо:
a 0=(96,6 - a 1 * 296)/30=3,22 - a 1 * 9,86
і підставляємо його в друге рівняння і отримуємо:
(3,22 - a 1 * 9,86) * 296 + a 1 * 3050,44=991,68
, 12 - a 1 * 2918,6 + a 1 * 3050,44=991,68
a 1 * 131,8=38,56
a 1=0,3
a 0=3,22 - 0,3 * 9,86=0,262
Таким чином, шукане рівняння регресії має вигляд:
,
Для перевірки адекватності рівняння регресії визначимо величину середнього відносного лінійного відхилення:
(3),
де - розрахункове значення результативного показника за знайденими параметрами рівняння регресії (таблиця 1).
Е=1/n *? Уi -Уi` /Уi=1/30 * 3,1124 * 100%=10,53%,
Якщо Е lt; 15%, то зв'язок між факторним і результативним ознакою досить тісний, тобто готова продукція на складі підприємства безпосередньо визначає виручку від реалізації м отримане рівняння регресії придатне для прогнозних цілей.
Е lt; 15%, значить зв'язок між факторним і результативним ознаками досить тісний, тобто готова продукція на складі підприємства безпосередньо визначає виручку від реалізації. Отримане рівняння придатне для прогнозних цілей.
Знайдемо передбачувану виручку на наступний рік за формулою:
,
вона складе: млн.рублей на рік.
Визначимо середньомісячну виручку:
руб
1. Прогнозована виручка від продажів на наступний прогнозний період.
За умовою темпи продажів збільшуються на 1,5%, тому, виручка з червня по грудень вважається як добуток середньомісячної виручки на 1,015.
. Заповнимо в першому розділі, колонку вихідні дані методом пропорційних залежностей.
- витрати на сировину і матеріали=виручка * 0,4
- заробітна плата=виручка * 0,15
- страхові внески=заробітна плата * 0,26
- оренда=виручка * 0,1
- інші витрати=виручка * 0,05
- операційний прибуток=стр1-стр2-стр3-стр4-стр5-стр6
- податок на прибуток=операційні витрати * 0,2
- чистий прибуток=операційний прибуток - податок на прибуток
3. Витрати на сировину і матеріали - змінні витрати пов'язані зі зростанням виручки, прогнозного збільшення цін на сировину 3% на місяць (на прикладі січня).
- витрати на сировину і матеріали=111942 * 1,015 * 1,03=117030
- заробітна плата, оренда, інші витрати це постійні витрати.
- заробітна плата=41978 * 1,02=42818
- оренда=27985 * 1,02
- інші витрати=13993 * 1,02
- страховий внесок=42818 * 0,26
Заповнення 2-го розділу «Витрати на сировину» (місяць січень):
- придбання сировини=Витрати на сировину наступного місяця
- оплата сировини=Витрати на сировину попереднього місяця
Заповнення третій розділу «Сальдо грошового потоку»,
. 1 «Приплив грошових коштів» (на прикладі місяця січень):
- готівковий розрахунок=виручка поточного місяця * 0,25
- кредит минулого місяця=зі знижкою + без знижки
Зі знижкою=виручка минулого місяця * 0,75 * 0,25 * 0,25 * (1-0,03)
Без знижки=виручка минулого місяця * 0,75 * 0,8 * 0,75
- кредит позаминулого місяця=виручка позаминулого місяця * 0,75 * 0,2
- разом надходжень=стр12 + стр13 + стр14
Заповнення третій розділу «Сальдо грошового потоку» 3.2. «Відтік ДС» (на прикладі місяця січень):
- оплата сировини і матеріалів=стр11
- виплата з/п=в січні виплати за грудень
- сплата страхових внесків=в січні виплати за грудень
- оплата оренди=в січні оплачуємо за грудень
- сплата податків=в січні оплачуємо за грудень
- інші витрати=стр6
