дартам з установкою систем вентиляції, кондиціонування та пожаротушенія1120024,63Покупка меблів, сантехніки і побутової технікі1460032,11Ітого 45472100
4. Виробничий план
Виробничий план представимо у вигляді розрахунку прямих виробничих витрат. При цьому окремо розглянемо умовно-постійні та умовно-змінні витрати, пов'язані з функціонуванням готельного комплексу.
Таблиця 6 - Обсяг умовно-постійних витрат, тис. руб.
Стаття затратЕжемесячная сума, руб.Уд вага,% Витрати на рекламу105003,26Заработная плата адміністративно управлінського персоналу (включаючи соц. виплати) 29560091,83Затрати на комунікації та інтернет46001,43Затрати на електроенергію (4 руб./кВт ) 112003,48Ітого 321900100 Так, загальна сума умовно-постійних витрат складе 321.9 тис. руб. щомісяця, при цьому найбільшу питому вагу залишає оплата праці адміністративно-управлінського персоналу.
Сума даних витрат в рік складе 3862,8 тис. руб.
Таблиці 7 - Обсяг і структура умовно-змінних витрат (при повному завантаженні номерного фонду), тис. руб.
Стаття затратЕжемесячная сума, руб.Уд вага,% Витрати на трансферт 145005,49Заработная плата основного персона (включаючи соц. виплати) 23790090,05Расходи, пов'язані з обслуговуванням номерів, прибиранням приміщень, санітарією і гігіеной118004,47Ітого 264200100
Умовно-змінні витрати при повному завантаженні номерного фонду складуть 264,2 тис. руб. на місяць або 3170,4 тис. руб. на рік.
Отже, загальна собівартість послуг готельного комплексу складе 586,1 тис. руб. щомісячно і 7030000. руб. на рік
5. Фінансовий план
Фінансовий план передбачає економічну і комерційну ефективність його реалізації.
З метою визначення економічних показників реалізації проекту організації готельного комплексу розглянемо рентабельність виробничої діяльності та продуктивність праці. Для цього визначимо приплив грошових коштів з урахуванням сезонного попиту на послуги ТОВ «Олімпік».
Аналіз сезонних коливань зробимо за допомогою індексів сезонності. Індекси сезонності показують, у скільки разів фактичний рівень ряду в момент або інтервал часу t i більше обчислюваного по рівнянню тенденції f (t i ) . Для кожного кварталу отримують узагальнений індекс сезонності як середню арифметичну з однойменних (які стосуються одного і того ж кварталу) індексів кожного року. Індекс сезонності визначається на основі методів, що виключають вплив тенденції [16, с.207].
Для кожного рівня визначають вирівняні значення по тренду f (t). Розраховують відносини:
, (1)
При необхідності знаходять середнє з цих відносин для однойменних місяців (кварталів):
, (2)
де T - число років.
Спочатку визначимо середню величину припливу грошових коштів - таблиця 8.
Таблиця 8 - Розрахунок припливу грошових коштів, тис. руб.
ПоказательЗначеніеПланіруемий обсяг продажів у фіз. вираженні (план маркетингу), чол. в год7498Средняя вартість послуги (з урахуванням структури номерного фонду комплексу), тис. руб.2,4Сумма припливу в день, тис. руб. в год17995,2Пріток від інших послуг (орендні платежі, за умови оплати 5200 руб. за квадратний метр), тис. руб. в год3369,6Ітого 21364,8
Таким чином, загальний приплив коштів складе 21400000. руб.
Таблиця 9 - Розрахунок індексу сезонних коливань (з урахуванням сезонного попиту на послуги та прогнозу попиту)
ГодКварталОб'ем продажів фактичний, тис. руб.Об'ем продажів розрахунковий (вирівняні значення по тренду f (t) ) тис. руб.Об'ем продажів факт/обсяг продажів расч. (індекс сезонних колебаний)201413802,935341,20,7125640,315341,21,0637007,655341,21,3144913,905341,20,92201513867,035341,20,7225640,315341,21,0636580,365341,21,2345277,115341,20,99201614059,315341,20,7625448,025341,21,0236580,365341,21,2345277,115341,20,99
Зробимо метод аналітичного вирівнювання. Розвиток виробництва і збуту постає при цьому як би в залежності тільки від перебігу часу. У підсумку вирівнювання ряду динаміки отримують найбільш загальний, сумарний, що виявляється в часі результат дії всіх причинних факторів.
Значення середнього індексу по кварталах:
кв - 0,73
кв - 1,04
кв - 1.26
кв - 0,97
