зі операцій банку з розміщення коштів, і розраховується за формулою:
К1=Кр/А, (1)
де
Кр - загальна сума виданих банком кредитів;
А - сума активів комерційного банку.
Показник використання залучених коштів, що розраховується як відношення загальної суми виданих банком кредитів до суми залучених банком коштів-нетто:
К2=Кр/Залучені кошти - нетто (2)
Коефіцієнт сумнівної заборгованості визначається як відношення суми простроченої заборгованості за основним боргом (Крп) і відсотків по ньому (Пп) за всіма видами кредитів до залишку позикової заборгованості
КЗ=Крп ??+ Пп/Кр (3)
Частка простроченої заборгованості за основним боргом та відсотків по ньому в загальній сумі активів банку розраховується як
К4=Крп ??+ Пп/А (4)
Частка простроченої заборгованості за основним боргом та відсотків по ньому по відношенню до власного капіталу (СК) банку розраховується за формулою:
К5=Крп ??+ Пп/СК (5)
Коефіцієнт рефінансування дорівнює відношенню міжбанківських позик залучених до міжбанківськими кредитами розміщеним:
К6=МБК залучені/МБК розміщення (6)
Треба врахувати, що міжбанківські позики є найбільш дорогою частиною залучених банківських ресурсів, і їх недоцільно використовувати на проведення для інших активних операцій, скажімо, вкладень у цінні папери та ін. В ідеалі цей показник повинен бути рівний 1 , тому необхідно звернути увагу на можливості оптимального управління активами і пасивами.
Коефіцієнт прибутковості кредитних операцій показує ступінь прибутковості кредитних операцій:
К7=Операційні доходи/Кр (7)
Разом з тим для розрахунку даного коефіцієнта потрібні дані не на певний день, а на проміжок часу.
Критеріями економічної безпеки в сфері споживчого кредитування є коефіцієнти, що визначають якість кредитного портфеля в сфері споживчого кредитування є:
коефіцієнт покриття (Кп) розраховується як відношення резерву (Р) на можливі втрати, створені банком до сукупного кредитного?? му портфелю (КП):
(8)
Коефіцієнт показує, яка частка резерву приходиться на один карбованець кредитного портфеля, і дозволяє оцінити ризикованість кредитного портфеля.
Величина чистого кредитного портфеля розраховується як різниця між сукупним кредитним портфелем (КП) і обсягом резерву під можливі втрати по позиках (Р):
(9)
Даний показник необхідно досліджувати в динаміці, що дозволяє визначити, наскільки ефективна політика управління кредитною діяльністю використовується в банку.
Крім оцінки чистого кредитного портфеля в абсолютному вираженні, слід розрахувати коефіцієнт чистого кредитного портфеля (Кчкп), який показує, яка частка чистого портфеля припадає на один рубль сукупного кредитного портфеля:
(10)
Слід зазначити, що оцінка чистого кредитного портфеля буде обґрунтованою та об'єктивною лише при одночасному обліку, як його абсолютного вираження, так і коефіцієнта Кчкп
Коефіцієнт забезпечення (Коб) розраховується як відношення суми забезпечення, прийнятої банком при видачі кредиту, до загальної суми кредитного портфеля.
Даний коефіцієнт дозволяє оцінити, наскільки можливі збитки, пов'язані з неповерненнями кредитів, покриті заставами, гарантіями і поручительствами третіх осіб.
Коефіцієнт Коб показує, яка частка забезпечення повернення кредитів припадає на один рубль кредитного портфеля. Відповідно до законодавства сума забезпечення повинна перевищувати суму виданого кредиту на величину нарахованих за кредитом відсотків і можливих інших витрат, пов'язаних з поверненням кредиту, тому величина Коб повинна перевищувати одиницю. Аналіз даного коефіцієнта також слід проводити в динаміці, в результаті чого можна зробити висновки про те, в які періоди кредитна діяльність банку була найбільш ризикованою для банку.
Коефіцієнт прострочених платежів (Кпр) розраховується як відношення суми простроченого основного боргу (під; рахунок ф.№101 №458) до загального обсягу кредитного портфеля (КП):
(11)
Коефіцієнт показує, яка частка прострочених платежів за основним боргом припадає на один рубль кредитного портфеля, а збільшення коефіцієнта в динаміці свідчить...
