рв под кредитні РИЗИКИ вікорістовується позбав для покриття збитків за непогашення позичальниками заборгованістю за кредитні операціямі за основну Борг, Стягнення Якої є неможливим.
Банки зобов'язані Здійснювати розрахунок резервів под стандартність та нестандартністю заборгованість (з урахуванням строків Погашення Боргу за кредитні операціямі) ПРОТЯГ місяця, у якому здійснено кредитну операцію (або уклад догоду на ее Здійснення 3 ). Формув ання резервів банки зобов'язані Здійснювати щомісяця в ПОВНЕ обсязі Незалежності від розміру їх доходів за групами ризику відповідно до сум заборгованості за кредитні операціямі (у тому чіслі НАДАННЯ зобов'язань з кредитування) за станом на перше число місяця, наступного за Звітним, до встановленного рядок для подання оборотно-сальдового балансу (щомісяця).
Безнадійна кредитна заборгованість спісується банком за рахунок резерву под нестандартністю заборгованість за рішенням Правління банку.
Банки зобов'язані Розробити та затвердіті за рішенням відповідного органу банку внутрішньобанківське положення про будинок порядок проведення кредитної операцій та методику проведення ОЦІНКИ фінансового стану позичальника (контрагента банку). Ці документи повінні подаватіся на Вимогами вповноважених працівніків национального банку для перевіркі достовірності ОЦІНКИ фінансового стану позічальніків, правільності їх класіфікації та достатності резервів под кредитні РИЗИКИ. Відсутність чг неподаним ціх документів для ознайомлення уповноваженим Працівникам национального банку вважається підставою для негативних вісновків Щодо якості актівів та управління банку.
Если банк здійснює довгострокове кредитування інвестіційніх проектів, то внутрішні положення банку мают містіті правила Щодо порядком відачі такого кредиту, методики ОЦІНКИ інвестіційного проекту, методики аналізу бізнес-планом реалізації інвестіційного проекту ТА ЙОГО самоокупності, порядку проведення Обстеження позичальника, методики ОЦІНКИ его інвестіційної кредітоспроможності, визначення схем кредитування інвестіційніх проектів и регламентом підготовкі Прийняття РІШЕНЬ Про надання інвестіційного кредитом.
Банки могут класіфікуваті заборгованість за Кредитно операціямі та на підставі цієї класіфікації формуваті портфель однорідніх СПОЖИВЧИХ кредитів, а такоже резерв за ЦІМ портфелем.
З метою розрахунку ОБСЯГИ резерву под кредитні РИЗИКИ та визначення чистого кредитного ризику банк винен проаналізуваті кредитний портфель.
аналіз кредитного портфеля та Класифікація кредитних операцій (валового кредитного ризику) здійснюється за такими крітеріямі:
- оцінка фінансового стану позичальника (контрагента банку);
- стан обслуговування позичальником (контрагентом банку) кредитної заборгованості за основні Боргом и відсотків (комісій та других платежів Із обслуговування Боргу) за ним у розрізі кожної окремої заборгованості та спроможність позичальника надалі обслуговуваті цею борг;
- рівень забезпечення кредитної Операції.
Критерії ОЦІНКИ фінансового стану позичальника встановлюються шкірно банком самостійно его внутрішнімі положеннями Щодо проведення активної операцій (кредитних) та методикою проведення ОЦІНКИ фінансового стану позичальника (контрагента банку) з урахуванням вимог цього Положення, у якіх мают буті візначені грунтовні, технічно віважені КРИТЕРІЇ Економічної ОЦІНКИ фінансової ДІЯЛЬНОСТІ позічальніків (контрагентів банку) на підставі аналізу їх балансів и звітів про фінансові результати в дінаміці ТОЩО. Методика проведення ОЦІНКИ фінансового стану позичальника (контрагента банку), яка розроблено банком, є невід'ємнім додатком до внутрішньобанківського положення банку про кредитування.
Для Здійснення ОЦІНКИ фінансового стану позичальника - Юридичної особини банк має враховуваті Такі основні економічні показатели его діяльності:
платоспроможність (КОЕФІЦІЄНТИ міттєвої, поточної та Загальної ліквідності);
фінансова стійкість (КОЕФІЦІЄНТИ маневреності Власний коштів, співвідношення Залучення и ВЛАСНА коштів);
- ОБСЯГИ реалізації;
- обороти за рахунками (співвідношення надходження на рахунки позичальника и суми кредиту, наявність рахунків в других банках; наявність картотеки неплатежів - у дінаміці);
- склад та ДИНАМІКА дебіторсько-кредіторської заборгованості (за Останній звітний та поточний роки);
- собівартість ПРОДУКЦІЇ (у дінаміці);
- прибутки та збитки (у дінаміці);
- рентабельність (у дінаміці);
- кредитна історія (погашення кредитної заборгованості в минули, наявність діючіх кредитів).
Банки повінні візначаті Значення Показників платоспроможності позичальника та йо фінансової стійкості з урахуванням статистичних даніх Галузі господарства, у якій ВІН працює, и даніх про результати его ДІЯЛЬНОСТІ.
Класифікація позічальніків - юридичних осіб (у тому чіслі банків) здійснюється за результа...
