це передбачено Депозитарним договором та/або Додатковою угодою. p> Форми документів, які Депонент, Попечитель повинні оформляти і можуть отримувати, містяться в Додатках до цих Умов. p> До доручення повинні бути додані супроводжуючі його документи, якщо це передбачено цими Умовами або діючими законодавством.
У випадках, встановлених федеральними законами та іншими нормативними правовими актами Російської Федерації, Депозитарій зобов'язаний виконувати, оформлені належним чином, письмові рішення державних органів:
- судів (арбітражних і загальної юрисдикції);
- органів дізнання і попереднього слідства;
- судових приставів - виконавців;
- інших відповідно до чинного законодавством.
Письмові рішення державних органів повинні супроводжуватися додатком відповідних документів (судових актів; виконавчих документів; постанов органів дізнання і попереднього слідства та інших документів у відповідно до чинного законодавства).
1.6. Загальні принципи обліку депозитарних операцій з цінними
паперами
На рахунках депо відображаються депозитарні операції з емісійними цінними паперами будь-яких форм випуску, а також депозитарні операції з неемісійними цінними паперами, випущеними з дотриманням встановлених законодавством Російської Федерації форми та порядку.
На рахунках депо обліковуються цінні папери, передані кредитної організації її клієнтами:
для зберігання або обліку;
для здійснення довірчого управління;
для здійснення брокерських операцій;
для здійснення інших операцій;
а також цінні папери, що належать кредитної організації на праві власності чи іншому речовому праві.
Основою депозитарного обліку є аналітичний облік цінних паперів. В аналітичному обліку ведуться аналітичні рахунки депо: рахунки депо депонентів - пасивні рахунки депо (обліковуються цінні папери конкретних власників) та рахунки депо місць зберігання - активні рахунки депо. Набір рахунків аналітичного обліку та порядок відображення на них депозитарних операцій визначаються депозитарієм самостійно, з урахуванням вимог нормативних актів Банку Росії.
Для організації обліку цінних паперів у рамках аналітичного рахунку депо відкриваються особові рахунки. Особовий рахунок депо є мінімальною неподільної структурною одиницею депозитарного обліку. На ньому обліковуються цінні папери одного випуску з однаковим набором допустимих депозитарних операцій.
Залишки на синтетичних рахунках депо (N 98000, 98010, 98015, 98020, 98030, 98035, 98040, 98050, 98053, 98055, 98060, 98065, 98070, 98080, 98090) визначаються виходячи з залишків на аналітичних рахунках депо.
Для ведення синтетичного обліку депозитарій самостійно встановлює правила відповідності особових рахунків депо аналітичного обліку рахунках депо синтетичного обліку. Ці правила повинні бути узгоджені з призначенням синтетичних рахунків депо. Відображення в синтетичному обліку записів, скоєних депозитарієм за аналітичними рахунками при виконанні депозитарних операцій, має відповідати вимогам, що пред'являються до відбиття депозитарних операцій на синтетичних рахунках депо.
Облік цінних паперів на рахунках депо ведеться у штуках. Додатково до ведення депозитарного обліку цінних паперів у штуках допускається облік цінних паперів на рахунках депо в тих одиницях, в яких визначено номінал цінних паперів даного випуску.
Цінні папери на рахунках депо враховуються за принципом подвійного запису: по пасиву депо - в розрізі власників та по активу депо - у розрізі місць зберігання. Кожна цінний папір в аналітичному обліку має бути відображена двічі: один раз на пасивному рахунку депо - рахунку депонента і другий раз на активному рахунку депо - рахунку місця зберігання.
До інвентарним операціями депозитарію відносяться депозитарні операції, які змінюють залишки цінних паперів на особових рахунках депо. Інвентарна операція депозитарію може складатися з однієї або кількох записів. Кожен запис змінює залишки на двох особових рахунках депо: за дебетом одного і кредитом іншого. Записи поділяються на чотири типи:
Дебет одного активного (нового місця зберігання) і кредит іншого активного (старого місця зберігання) рахунку депо.
При такій запису сума балансу депо не змінюється. Ця запис оформляє операцію переміщення - зміна місця чи способу зберігання цінних паперів.
Дебет одного пасивного та кредит іншого пасивного лицьового рахунку депо.
При цій запису сума балансу депо не змінюється. Такий запис оформляє операцію перекладу цінного паперу на рахунок депо іншого власника або перекладу цінного паперу на інший особовий рахунок депо в рамках одного і того ж рахунку депо депонента.
Дебет активного і кредит пасивного рахунку.
Сума балансу депо збільшується. Ця запис оформляє прибуткову операцію - прийом цінних паперів...
