вельних робіт збільшився на 362%, оздоблювальних робіт-на 45%, сантехнічних робіт-на 700%, бетонних робіт-на 183%.
Значну частку в загальному обсязі робіт складають оздоблювальні роботи-на них припадає 78,3%. Частка покрівельних робіт складає 11,8%, сантехнічних робіт - 5,3%, бетонних робіт - 4,6%.
Виконання плану в 2013р склало 111%, в тому числі по покрівельних роботах - 120%, опоряджувальних робіт - 105%, сантехнічним роботам - 160%, бетонним роботам - 113%.
Слід вважати, що збільшення обсягу оздоблювальних робіт може призвести до значного збільшення доходу фірми. Так як темп зростання даного виду робіт невеликий, відповідно темп зростання доходу склав 91%. У той час як значний темп зростання обсягів інших робіт великий, але з причини їх малої частки в загальному обсязі, роль їх в отриманні великого доходу незначна.
2.1.2 Аналіз витрат на виробництво продукції
Витрати на виробництво продукції представлені у таблиці 3. Найбільшу частку в сумі фактично зроблених витрат займають матеріальні витрати (46% і 42% в 2012р і 2013р відповідно) і витрати на заробітну плату (47% і 53% в 2012р і 2013р відповідно). Частка матеріальних витрат у 2011р склала 4%. Це пояснюється тим, що фірма в 2011году виконувала тільки дрібні замовлення фізичних осіб.
В 2011р і 2012р план витрат був перевищений на 3% і 30% відповідно. У 2013р рівень фактичних витрат фірми не перевищив планову величину і склав 98%.
Протягом 3 років спостерігається збільшення суми як зроблених витрат, так і отриманого доходу. Темп зростання витрат склав 216%, а отриманого доходу 191%.
2.1.3 Аналіз фонду заробітної плати
Фонд заробітної плати у ТОВ ВКФ «Зюйд-Строй» за 2011-2013рр. виріс на 492,52 тис.руб. або на 36%. Це пов'язано із зростанням середньої заробітної плати на одного працівника на 4,56 тис.руб.
На підприємстві використовується переважно почасово-преміальна ( за тарифними ставками і посадовими окладами - у робітників з погодинною оплатою праці, службовців і руководітелея) та відрядно-преміальна системи оплати праці (у робітників з відрядною оплатою праці).
Таблиця 2
Обсяг виконаних робіт (за видами робіт)
ГодГодовой дохід (млн. руб.) Покрівельні роботи (млн. руб) Оздоблювальні роботи (млн. руб) Сантехнічні роботи (млн. руб) Бетонні роботи (млн. руб) ПланФактВиполненіе плану,% Темп зростання ,% ПланФактВиполненіе плану,% Темп росту,% ПланФактВиполненіе плану,% Темп росту,% ПланФактВиполненіе плану,% Темп росту,% ПланФактВиполненіе плану,% Темп росту,% 20112,52,2881000,30,130431002,02,031021000,20, 0420100 ---- 20123,03,501171590,20,4402203382,52,7801111370,20,160804000,10,12012010020133,84,201111910,50,6001204622,82,9401051450,20,3201608000,30,3401132,83
Таблиця 3
Витрати на виробництво продукції
ПоказателиПериод201120122013ПланУд. весФактУд. весВиполненіе плану,% Плануда. весФактУд. весВиполненіе плану,% Плануда. весФактУд. весВиполненіе плану,% Матеріальні витрати, тис. руб.75, 05,067,914,091,01000,038,01564,1146,0156,01500,042,01492,4042,099,0 Заробітна плата з відрахуваннями, тис. руб....
