увати, що рентабельність продукції за розрахунками складе 15,1% (20-4 , 9), а за оптимістичним прогнозом - 24,9% (20 +4,9).
Проект ризикований, оскільки планований рівень рентабельності лежить в зоні оптимістичного прогнозу і на 1,2 пункту перевищує прогнозний середньогалузевої показник рентабельності. Однак захищеність проекту визначається 100%-ної реалізацією продукції за договорами.
8. Фінансовий план
8.1 Загальна характеристика фінансового плану
Таблиця 7
Джерела фінансування підприємницького проекту (тис. крб.)
Найменування показателя2008 год2009 год2010 год2011 год2012 годСобственние кошти, що направляються на фінансування підприємницького проекту, всього в тому числі: 104 539,70104 539,70104 539,70104 539,70104 539,70 Нерозподілений прибуток на початок реалізації підприємницького проекта104 539,70104 539,70104 539,70104 539,70104 539,70 Різниця між нарахованою та використаної амортизацією за звітний період ----- Кошти від продажу акцій та їх надходжень за рахунок інвестора ----- Виручка від реалізації основних засобів ---- Надходження від господарської діяльності підприємства в період реалізації підприємницького проекту (прибуток, амортизація) ----- Позикові кошти, всего243 926,00243 926,00243 926,00243 926,00243 926,00 Разом: 348 465,70348 465,70348 465,70348 465,70348 465,70
У перший рік виробнича потужність підприємства освоєна не до кінця, що відбивається на виробництві: у перший рік ми виробляємо 50% від повного випуску продукції (24250 шт. кахельної плитки на рік).
Отриманий кредит у розмірі 243 926 рублів під 12% річних підприємство ТОВ «Аванта Преміум» виплачує протягом чотирьох років (у перший рік виробництва ми платимо тільки відсоток), сам кредит починаємо виплачувати з другого виробничого року.
Таблиця 8
План поточних витрат, виручки і прибутку (тис. крб.)
Найменування показателя2008 год2009 год2010 год2011 год2012 годОб'ем продажу (виробництва) продукціі24 250,0048 500,0048 500,0048 500,0048 500,00 Ціна продажу одиниці продукціі26, 1226,1226,1226,1226,12 Виручка від продажу в грошовому вираженіі633 410,001 266 820,001 266 820,001 266 820,001 266 820,00 Інші доходи від виробничої діяльності ----- Витрати на виробництво і збут продукції, у тому числі: 527 922,501 055 845,001 055 845,001 055 845,001 055 845,00 Виробничі витрати, з них : - операційні затрати5 279,2310 558,4510 558,4510 558,4510 558,45 Витрати на збут продукціі5 279,2310 558,4510 558,4510 558,4510 558,45 Із загальної суми витрат на виробництво і збут (п.5) 527 922,501 055 845,001 055 845,001 055 845,001 055 845,00 Операційні витрати: (6.1)=(5) - (6.2) - (6.3) 479 137,301 007 059,801 007 059,801 007 059,801 007 059,80 Амортизаційні отчісленія48 785, 2048 785, 2048 785, 2048 785, 2048 785, 20Налогі та ін обов'язкові платежі, що відносяться на собівартість (крім включених до п.5.1) ----- Витрати на страхування ----- Балансовий прибуток: (8)=(3) + (4)- (5) - (7) 105 487,50105 487,50105 487,50105 487,50105 487,50 Платежі з прибутку в бюджет25 317,0025 317,0025 317,0025 317,0025 317,00 Сплата відсотків за кредіт29 271,1229 271 , 1221 953,3414 635,567 317,78 Чистий прибуток: (11)=(8) - (9) - (10) 50 899,38...
