втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня і визначає мінімальне відношення суми високоліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання, яка визначається в порядку, встановленому пунктом 3.7 Інструкції [1]. Норматив миттєвої ліквідності банку Н2 розраховується за формулою [1]:
Н2=Лам/(ОВМ - 0,5ЧОвм`) Ч 100%, (2)
де Лам - високоліквідні активи;
ОВМ - зобов'язання до запитання.
Його рівень залежить від обсягу загальної суми високоліквідних активів і суми зобов'язань по рахунках до запитання. Критерійний рівень - не менше 15%.
Аналіз дотримання банком коефіцієнта Н2 в динаміці дозволяє визначити тенденції розвитку поточної ліквідності банку, відповідність фактичного значення Н2 його нормативному рівню і зміна в порівнянні з базовим періодом. Сума ліквідних активів банку і сума його зобов'язань до запитання - це ті два чинники, які надають відповідно пряме і зворотне вплив на Н2. Зростання зобов'язань до запитання погіршує поточну ліквідність балансу банку, а збільшення суми високоліквідних активів покращує поточну ліквідність і надає підвищує вплив на фактичні значення нормативу Н2. Таким чином, чим більше зобов'язання банку до запитання, тим більше він повинен мати і бистроліквідних активів для задоволення необхідного рівня нормативу Н2. Кількісне вплив цих двох факторів на показник Н2 в динаміці за певний період може бути розраховане методом ланцюгових підстановок.
Якщо фактичні значення коефіцієнта Н2 набагато перевищують норматив, то необхідно звернути увагу на окремі елементи ліквідних активів. У тому випадку якщо частка залишків активів з мінімальним рівнем ризику щодо велика (в порівнянні з їх загальною величиною), то необхідно вишукати можливість використання їх для отримання доходу.
Поряд з показником миттєвої ліквідності Н2 відповідно до Інструкції ЦБР №110-І визначається показник поточної ліквідності банку НЗ, який визначається у вигляді відношення ліквідних (грошові кошти у готівковій та безготівковій формі) активів і залишків на рахунках до зобов'язаннями до запитання і термін до 30 днів.
Норматив поточної ліквідності банку Н3 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів і визначає мінімальне відношення суми ліквідних активів банку до суми зобов'язань (пасивів) банку по рахунках до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календарних днів, скоригованих на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій) до запитання і з терміном виконання зобов'язань у найближчі 30 календар?? их днів, визначається в порядку, встановленому п. 3.7 Інструкції [1]. Норматив поточної ліквідності банку Н3 розраховується за такою формулою [1]:
Н3=Лат/(ОВТ - 0,5ЧОвт`) Ч 100% (3)
де Лат - ліквідні активи;
ОВТ - зобов'язання до запитання і термін до 30 днів.
Мінімально допустимий числове значення нормативу Н3 встановлюється в розмірі 50%.
Поліпшення поточної ліквідності банку досягається за рахунок:
- Зменшення зобов'язань до запитання в частині розрахункових і поточних рахунків шляхом переоформлення в строкові депозити та боргові зобов'язання на термін понад 1 місяць;
- випереджаючі темпи зростання ліквідних активів;
- Створення розкритих в активі балансу резервів на випадок непогашення позичок і на випадок дострокового вилучення термінових депозитів.
Довгострокову ліквідність банку характеризує показник Н4. Норматив довгострокової ліквідності банку Н4 регулює (обмежує) ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи і визначає максимально допустиме відношення кредитних вимог банку з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, до власних коштів (капіталу) банку і зобов'язаннями (пасивів) з рештою строком до дати погашення понад 365 або 366 календарних днів, скоригованими на величину мінімального сукупного залишку коштів по рахунках з терміном виконання зобов'язань до 365 календарних днів і рахунках до запитання фізичних та юридичних осіб (крім кредитних організацій), яка визначається в порядку , встановленому пунктом 3.7 Інструкції [1]. Норматив довгострокової ліквідності банку Н4 розраховується за такою формулою [1]:
Н4=Крд/(К + ОД + 0,5ЧОД`) Ч 100% (4)
де КРД - довгос...
