між надходженням доходів і здійсненням витрат; б) на фінансування конкретного проекту. Широко поширені в західних країнах кредити місцевим органам на фінансування інвестиційних проектів, що мають важливе соціальне та економічне значення, в РФ істотного розвитку не отримали як у зв'язку з відсутністю надійних і окупаються проектів, так і загальним високим інвестиційним ризиком, характерним для російської економіки в період проведення ринкових реформ.
Найбільшу питому вагу в кредитному портфелі російських комерційних банків займають кредити підприємствам і організаціям. Підприємствам і організаціям банки надають кредити для фінансування оборотного капіталу та розширення основного капіталу.
Послуги з кредитування, які комерційні банки надають підприємствам і організаціям, з одного боку, відображають особливості кругообігу капіталу в різних галузях реального сектора економіки і пов'язану з ними потреба в залученні позикових коштів, а з іншого - враховують необхідність підтримки власної ліквідності і досягнення необхідного рівня рентабельності капіталу й активів банку.
Особливості кругообігу капіталу породжують різні цілі, якими керуються підприємства, вдаючись до послуг банків.
За цілями фінансування оборотного капіталу і джерелам погашення можна виділити наступні види банківського кредиту.
Сезонні кредити - надаються на формування сезонних запасів і витрат підприємствам, виробництво або реалізацію продукції яких носять сезонний характер. На основі кредиту закуповуються необхідну сировину і матеріали в сезон їх заготівлі або завезення. У міру того як створені запаси перетворюються на готову продукцію і реалізуються споживачам, кредит погашається за рахунок надходить виручки від продажів.
Кредити під рух грошових потоків - служать для фінансування постійно збільшується потреби в оборотному капіталі. Такі кредити використовуються для формування поточних активів у разі відсутності інших джерел (кредитів постачальників, інших поточних зобов'язань). Погашаються вони за рахунок створюваного підприємством загального грошового потоку.
Кредити для конверсії активів - залучаються для фінансування розриву між термінами реалізації продукції та отримання виручки від неї. Особливість даного кредиту в тому, що відбувається його постійне погашення на основі надходить виручки і здійснюютьсяпостійні нові видачі під знову виникаючі, розриви. Таким чином, цикли даного кредиту постійно повторюються і переплітаються, що не дозволяє відокремити один цикл від іншого.
Кредити для фінансування закупівлі машин і устаткування - це відносні довгострокові кредити, які погашаються за рахунок загального грошового потоку або цільових довгострокових інвестиційних кредитів.
Особливим різновидом банківських кредитів є так звані «кредити, що базуються на активах», до яких відносяться іпотечні кредити, лізинг, кредити, забезпечені машинами та обладнанням. Вони залучаються підприємством з метою підтримки високого рівня ліквідних активів, використовуються практично на постійній основі. У разі виникнення проблем з виплатами основного боргу і відсотків банк-кредитор може звернути свої претензії на майно, яке служить забезпеченням кредитів. [49]
Відмінності між перерахованими видами кредитів не є строгими, на практиці, можливо, їх поєднання в рамках конкретної угоди.
За термінами кредити можуть бути короткостроковими (до 1 року), середньостроковими (від 1 року до 3 років) і довгостроковими (понад 3 років).
Банки, організовуючи кредитний процес, керуються цілями одержання прибутку і забезпечення своєї ліквідності. Організація кредитування банком кожного позичальника базується на певних принципах кредитування, тобто засадничих умов, на яких банк надає кредити позичальникам.
До них відносяться повернення, терміновість, диференційованість, забезпеченість позичок і платність.
Возвратность як принцип кредитування означає, що банк може позичати кошти тільки на таких умовах і на такі цілі, які забезпечують вивільнення позиченої вартості і її зворотний приплив в банк. Зворотність як принцип кредитування реально проявляється в 1) визначенні конкретного джерела погашення кредиту і 2) юридичному оформленні прав банку на його використання. Джерелом погашення кредитів у підприємств та організацій може бути виручка від реалізації продукції та іншого майна, що належить даному підприємству. Громадяни можуть направити на погашення кредиту свої доходи. Для першокласних позичальників юридичне закріплення в кредитному договорі погашення позичок за рахунок надходять доходів є цілком достатнім, їм банк може надавати так звані «бланкові кредити», т. Е. Кредити без забезпечення. За кредитами позичаль...
