2.1. Підвищення оборотності активів
2.2. Зниження витрат на залучення джерел фінансування
2.1.1. Зростання обсягу продажів;
2.1.2. Впровадження систем управління запасами;
2.1.3. Розробка кредитної та інкассацііонной політики;
2.1.4. Оптимізація залишків грошових коштів;
2.1.5. Використання гнучкої системи короткострокових фінансових вкладень
2.2.1. Визначення співвідношення між власним і позиковим капіталом;
2.2.2. Оптимізація структури позикового капіталу за ціною;
2.2.3. Визначення структури приросту джерел фінансування
3. Забезпечення стабільності фінансового стану
3.1. Удосконалення структури оборотних активів
3.2. Оптимізація ціни і структури капіталу в процесі фінансування поточної діяльності та інвестицій
3.3. Забезпечення економічної безпеки підприємства
3.1.1. Удосконалення систем управління запасами;
3.1.2. Удосконалення інкасаційно і кредитної політики підприємства;
3.1.3. Удосконалення планування грошових потоків, залишків і керування тимчасово вільними коштами
3.2.1. Визначення пропорцій приросту капіталу;
3.2.2. Пошук нових джерел фінансування та розробка нових схем, оптимізація існуючих
3.3.1. Контроль за емісією і рухом цінних паперів підприємства;
3.3.2. Контроль за ступенем фінансової незалежності (співвідношення власних джерел; частка позикових джерел від одного кредитора або групи кредиторів);
3.3.3. Контроль за дотриманням фінансової дисципліни
Для визначення фінансового стану підприємства проводиться аналіз (оцінка) фінансової стійкості; ліквідності платоспроможності; фінансових результатів господарської діяльності підприємства.
Оцінка фінансової стійкості організації визначається ступенем забезпечення запасів і витрат власними і позиковими джерелами їх формування, співвідношенням обсягів власних і позикових коштів. p> Показники фінансової стійкості. p> Наявність власних оборотних коштів (ВОК):
СОС = РСК - ВА,
де РСК - реальний власний капітал,
ВА - необоротні активи.
Загальна величина основних джерел формування запасів і витрат (ові):
ОВИ = ВОК + М,
де М - короткострокові позики.
Надлишок (+) або нестача (-) власних оборотних коштів:
В± ВОК = ВОК - З,
де З - запаси і витрати.
Надлишок (+) або нестача (-) загальної величини основних джерел формування запасів і витрат:
В± ОВИ = ОВИ - З.
Коефіцієнт автономії (Ка):
Ка = РСК: СБ,
де СБ - валюта балансу.
Раціональні значення Ка ≥ 0,5. p> Співвідношення власних і позикових коштів (ССЗ):
CCЗ = РСК: (ДКЗ + ККЗ),
де ДКЗ - довгострокові кредити і позики,
ККЗ - короткострокові кредити і позики.
Раціональні значення: CCЗ в‰Ґ 1.
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами (Косс):
Косс = СОС: ОА,
де ОА - оборотні активи підприємства.
Раціональні значення: Косс ≥ 0,1. p> Коефіцієнт маневреності (Км):
Км = СОС: РСК.
Раціональні значення: Км ≥ 0,5. [2, с.254]
Оцінка платоспроможності і ліквідності організації. Платоспроможність - здатність організації своєчасно і повністю виконувати свої зобов'язання по платежах.
Ліквідність - здатність перетворення майна та інших активів організації в готівку.
Ліквідність активів - величина, зворотна часу, необхідному на перетворення активів на гроші.
Ліквідність балансу - ступінь забезпечення зобов'язань організації, термін перетворення яких в гроші відповідає терміну погашення зобов'язань.
Ліквідність організації - здатність своєчасно погашати свої боргові зобов'язання.
Активи організації з швидкості перетворення в гроші поділяються:
- на найбільш ліквідні активи (НЛА) - грошові кошти і короткострокові фінансові вкладення;
- швидко реалізованих активи (БРА) - дебіторська заборгованість та інші активи;
- повільно активи (МРА) - запаси (без витрат майбутніх періодів) і довгострокові фінансові вкладення;
- Важкореалізовані активи (ТРА) - необоротні активи.
Зобов'язання організації за ступенем терміновості їх оплати поділяються:
Гј на найбільш термінові зобов'язання (НСО) - кредиторська заборгованість;
Гј короткострокові пасиви (КП) - короткострокові кредити і позики та інші короткострокові пасиви;
Гј довгострокові пасиви (ДП) - довгострокові пасиви і позики;
Гј постійні пасиви (ПП) - капітал і резерви.
Баланс вважається ліквідним, якщо:
НЛА ≥ НСО;
БРА ≥ КП;
МР...
