Таку можливість їм забезпечують комерційні банки, здійснюю касові і розрахункові операції. Розглянемо, що собою являють ці операції.
Касові операції. Комерційні банки займають певне місце в схемі готівково-грошового обороту в РФ (рис. 3) і, виходячи із законодавства, займаються безпосереднім касовим обслуговуванням підприємств і організацій. Ця діяльність регламентується законом «Про банки і банківську діяльність», а так же порядком касових операцій. Згідно з цим порядком всі організації та підприємства зобов'язані зберігати вільні грошові кошти на рахунках у банках на договірних умовах. Це означать, що грошові кошти, що надійшли в касу підприємства, підлягають здачі в банк для зарахування їх на рахунок підприємства. Грошові кошти здаються в денні та вечірні каси банку, інкасаторам та в об'єднані каси при підприємствах. Максимальна кількість грошових коштів, яке може зберігатися в касах підприємств, обмежується обслуговуючих його банком. Значення цієї максимальної суми визначається виходячи з особливостей діяльності організації та її потреби в готівки. Комерційні банки ретельно регулює повноту здавання грошей, а так само точність зазначених даних, для чого банки проводять періодичні перевірки підприємств. Якщо виявляється, що підприємство не вказує в документах і не здає частину грошових коштів в банк, до нього застосовуються штрафні санкції. Прийом грошей здійснюється, як правило, при особистій явці клієнта, а також через апарат інкасації.
Для прийому та видачі готівкових грошей у банку існує відділ касових операцій. До його складу входять: прибуткові каси, видаткові каси, каси для перерахунку готівки, вечірня каса. Всі гроші, що надійшли до закінчення робочого дня повинні, бути оприбутковані в операційну касу й зараховані на рахунок відповідних підприємств.
Комерційні банки видають підприємствам наявні на їх рахунках гроші, необхідні їм для видачі зар. плати, стипендій і т.д. Терміни видачі регулюються постановами уряду, колективними договорами і повідомляються підприємствам. Грошові кошти видаються у вигляді чекових книжок. Для отримання грошей, клієнт заповнює чек і пред'являє його касиру банку, який звіривши всі дані, видає запитувану суму.
Однак оборот в касі комерційного банку також обмежений. ЦБ РФ встановлює максимальну кількість грошей, що може знаходиться в касі банку. ЦБ РФ визначає необхідну банку кількість готівкових коштів і, при необхідності, вилучає або видає банку грошові кошти. Для здійснення цих операцій існують розрахунково-касові центри, які покликані задовольняти потреби банків готівки. При цьому повинні дотримуватися 2 умови:
1. Наявність на кореспондентському рахунку банку необхідної суми. Ця вимога означає, що якщо банк хоче отримати грошові кошти, то в день отримання на його кореспондентському рахунку в РКЦ повинна зберігатися сума не менше тієї, яку він запитує.
2. Наявність попередньої заявки на отримання підкріплення операційної каси комерційного банку РКЦ. Ця умова дозволяє уникнути затримок видачі коштів і випадків, коли на момент подачі заявки грошові кошти на кореспондентському рахунку були, а на момент отримання їх було недостатньо.
Розрахункові операції. Розрахунки - це сукупність економічних отношень, що виникають у процесі господарської життя і пов'язані появою і врегулюванням зобов'язань суб'єктів економічних відносин.
Розрахункові операції включають:
· Об'єкт операції - товари, послуги, вимоги, зобов'язання, грошові кошти;
· Органи, що здійснюють операції - комерційні банки, клірингові установи, розрахунково-касові центри;
· Посередники - факторингові фірми, гаранти.
Якщо класифікувати розрахункові операції щодо участі в них банків, то тоді розрахунки поділяються на:
· позабанківська, які здійснюються, минаючи банк;
· Внутрішньобанківські, у разі, якщо обидва агента, що виробляють розрахунок, мають рахунок в одному банку;
· Міжбанківські, якщо відбувається пересування грошових коштів між кількома банками. У таких випадках сторони, що беруть участь у розрахунку, обслуговуються в різних банках.
Як правило, більшість розрахунків здійснюється у вигляді безготівкових платежів, шляхом переказу грошових коштів з одного банківського рахунку на інший. Дуже ефективними є розрахунки у формі клірингу - взаємозаліку вимог і зобов'язань. Всі безготівкові розрахунки здійснюються на основі розрахункових документів. Економічне значення безготівкових розрахунків полягає в тому, що вони дозволяють прискорити оборотність грошей і вчинення платежів, а також скоротити обсяг грошових коштів.
Найбільш поширеним видом б...
