о-друге, перенесення відповідальності перевізника за життя і здоров'я пасажира на самого пассажіра- міра, негідна цивілізованого суспільства. У багатьох країнах це питання вирішено шляхом введення інституту обов'язкової матеріальної відповідальності перевізника за життя і здоров'я пасажирів, а в деяких випадках і обов'язкового страхування відповідальності перевізника. Існуюча практика обов'язкового страхування пасажирів у Росії суперечить її цивільному законодавству. У п.2 ст. 935 гл. 48 ГК РФ вказується, що обов'язок страхувати своє життя або здоров'я не може бути покладена на громадянина за законом. В інтересах захисту прав споживачів було б правомірно встановити відповідальність перевізника за життя і здоров'я пасажирів.
2.2 Добровільне страхування від нещасних випадків
Добровільне страхування здійснюється на підставі договору страхування та правил страхування, що визначають загальні умови та порядок його здійснення.
Правила страхування приймаються і затверджуються страховиком або об'єднанням страховиків самостійно відповідно до Цивільним кодексом Російської Федерації та цим Законом і містять положення про суб'єктів страхування, про об'єкти страхування, про страхові випадки, про страхові ризики, про порядок визначення страхової суми, страхового тарифу, страхової премії (страхових внесків), про порядок укладання, виконання та припинення договорів страхування, про права й про обов'язки сторін, про визначення розміру збитків або шкоди, про порядок визначення страхової виплати, про випадки відмови у страховій виплаті та інші положення.
Добровільне страхування від нещасних випадків має декілька організаційних форм. Насамперед розрізняють індивідуальне і колективне страхування від нещасних випадків.
Договір індивідуального страхування укладається фізичною особою, і дія договору в основному поширюється на страхувальника та членів його сім'ї.
За договором колективного страхування страхувальником виступає юридична особа, а застрахованими - фізичні особи, в житті і здоров'ї яких страхувальник має матеріальний інтерес.
Колективне страхування від нещасних випадків
Договори колективного страхування укладається або працедавцями на користь своїх працівників, або різними асоціаціями і товариствами на користь їх членів. Внески за колективному страхуванню значно нижче, ніж за індивідуальним, оскільки відбувається додаткове вирівнювання ризику в рамках певної групи.
У Російській федерації колективного страхування від нещасних випадків має свою специфіку в силу особливостей існуючого раніше податкового законодавства, що дозволяв використовувати цю форму для відходу від готівкаога на прибуток, податку на доходи і внесків у позабюджетні фонди соціального значення. Підприємства використовували страхування від нещасних випадків для забезпечення працівникам додаткових грошових виплат, минаючи встановлені законом обов'язкові відрахування і податки з фонду оплати праці. Така ситуація була можлива завдяки легальному існуванню страхування з поверненням страхових внесків та пільговому оподаткуванню страхових внесків та страхових виплат.
В даний час для страхування від нещасних випадків діє менш вигідний режим оподаткування страхових внесків і виплат. Завдяки жорсткості правил оподаткування страхових внесків цей вид страхування став мало привабливий для використання з метою забезпечення «прихованої» заробітної плати.
Індивідуальне страхування від нещасних випадків
Індивідуальне добровільне страхування від нещасних випадків існує в таких формах:
повне страхування від нещасних випадків, що надає страхову гарантію на будь-який період як приватної, так і професійному житті людини протягом дії договору;
Часткове страхування, що надає гарантію тільки на певний період життєдіяльності людини; найбільш поширеним є страхування від нещасних випадків на час поїздки, подорожі, у тому числі за кордон;
додаткове страхування, тобто використання страхування від нещасних випадків в якості складової різних комбінованих або пакетних полісів; гарантія виплати подвійної страхової суми при настанні смерті в результаті нещасного випадку в страхуванні життя; гарантія з нещасних випадків в пакетному полісі глави сім'ї та ін. Страхування від нещасних випадків - це найпоширеніше додаток багатьох страхових полісів і найбільш вигідний в рамках особистого страхування ризик для страховиків.
страхової соціальний захист нещасний
3. Предмет страхування і страхове покриття
.1 Об'єкт і суб'єкти страхування від нещасних випадків
