, властивостей, особливостей, що відрізняють предмет або явище від інших і додають йому визначеність.
Отже, якість явища показує його відмінність від інших явищ і визначає його гідність. Якісна відмінність кредитного портфеля від інших портфелів банку полягає в таких сутнісних властивостях кредиту і категорій кредитного характеру, як: зворотний рух вартості між учасниками відносин, а також грошовий характер об'єкта відносин.
Кредитні операції відрізняються високим ризиком. У той же час вони повинні відповідати меті діяльності банку - отримання максимального прибутку при допустимому рівні ліквідності. З цього випливають такі властивості кредитного портфеля, як кредитний ризик, прибутковість і ліквідність.
Під якістю кредитного портфеля можна розуміти таку властивість його структури, яке має здатність забезпечувати максимальний рівень прибутковості при допустимому рівні кредитного ризику і ліквідності балансу.
У зміст окремих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля входить:
1. Ступінь кредитного ризику. Кредитний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору.
Кредитний ризик може бути індивідуальним (має відношення до конкретному позичальнику) і сукупним (має відношення до кредитного портфелю банку).
Оцінка ступеня ризику кредитного портфеля залежить:
від ступеня кредитного ризику окремих сегментів портфеля;
диверсифікованості структури кредитного портфеля і окремих його сегментів;
. Прибутковість кредитного портфеля. Вона залежить від структури активів, що приносять і не приносять дохід банку.
Рівень прибутковості кредитного портфеля визначається не тільки рівнем процентної ставки за наданими кредитами, але і своєчасністю сплати відсотків і суми основного боргу. Прибутковість кредитного портфеля має нижню і верхню межу. Нижня межа визначається собівартістю здійснення кредитних операцій (витрати на персонал, ведення позичкових рахунків і т.д.) плюс відсоток, який підлягає сплаті за ресурси, вкладені в цей портфель. Верхньою межею є рівень достатності маржі. Розрахунок цього показника випливає з основного призначення маржі - покриття витрат за змістом банку.
. Ліквідність кредитного портфеля. Важливе значення для оцінки якості кредитного портфеля відіграє рівень ліквідності кредитного портфеля. Оскільки рівень ліквідності банку визначається якістю його активів і, насамперед, якістю кредитного портфеля, то дуже важливо, щоб надані банком кредити поверталися у встановлені договорами терміни або банк мав би можливість продавати позики або їх частину. Чим більш висока частка кредитів, класифікованих в кращі групи, тим вище ліквідність банку.
На користь застосування запропонованих критеріїв оцінки якості кредитного портфеля (ступінь кредитного ризику, рівень прибутковості і ліквідності) можна навести такі аргументи. Низький ризик елементів кредитного портфеля не означає його високу якість: позики першої категорії якості, які надаються першокласним позичальникам під невеликі відсотки, не можуть приносити високого доходу. Висока ліквідність, притаманна короткострокових активів кредитного характеру, також приносить невисокий відсотковий дохід.
Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше, і пов'язане з ризиками ліквідності і втрати прибутковості. Проте значущість названих критеріїв буде змінюватися від умов, місця функціонування банку, його стратегії.
На основі вивченого матеріалу можна відзначити те, що якість кредитного портфеля - це реальна оцінка, що складається за вже наданими позичальникам позичок. Знаючи структуру кредитного портфеля за категоріями якості кредиту і визначивши середній відсоток проблемних, прострочених і безнадійних позик, банк підключає систему управління ризиками, спрямовану на зниження втрат за кредитними операціями.
Здійснюючи кредитні операції, будь-який комерційний банк прагне не тільки до їх об'ємному зростанню, а й до підвищення якості кредитного портфеля, і як наслідок, виникає необхідність грамотного управління якістю кредитного портфеля.
Головна мета процесу управління кредитним портфелем банку полягає в забезпеченні максимальної прибутковості допустимого рівня ризику. Рівень прибутковості кредитного портфеля залежить від структури та обсягу портфеля, а також від рівня процентних став...
