Переклад юридичної особи на обслуговування за рахунком-контокорренту проводиться за відсутності заборгованості за раніше отриманими кредитами в оборотні (поточні) активи і відсотками за користування ними.
У світовій банківській практиці першокласним кредитопозичальниками, прибегающим до отримання позик у банку епізодично, кредити можуть надаватися у вигляді овердрафту. Однак, застосування овердрафту Правилами надання кредитів банками Республіки Білорусь не передбачено.
Кредитний договір може передбачати видачу суми кредиту одноразово або відкриття кредитної лінії, коли банк протягом строку, встановленого в договорі, зобов'язується надавати кредит в узгодженому розмірі частинами.
Банк при укладанні кредитного договору з кожним конкретним кредитоотримувачем вправі визначати самостійно розмір відсотків за користування кредитом, за винятком випадків, коли кредит надається за рахунок бюджетних коштів або за рахунок інших централізованих ресурсів. Сплата (стягнення) відсотків за кредитами проводиться щомісячно, якщо інше не передбачено кредитним договором.
З моменту звернення позичальника в банк за отриманням кредиту увагу співробітників банку акцентується на мінімізації можливих кредитних ризиків, а при їх упізнанні - створенні джерел для відшкодування. Під кредитним ризиком розуміється ймовірність неповернення кредитоотримувачем отриманого кредиту. З цією метою банки по кожному позичальнику ретельно вивчають його кредитоспроможність, представлені форми забезпечення виконання зобов'язань щодо повернення кредиту до вирішення питання про його надання. Потім банки систематично вивчають відбуваються зміни у фінансовому становищі підприємств, формах забезпечення зобов'язань для раннього виявлення можливих проблем з возвратностью кредиту і своєчасним створенням 30-ти відсоткового резерву.
Одним з методів запобігання кредитного ризику є його диверсифікація (розсіювання), тобто розосередження кредиту по галузях економіки, статусом підприємств, видам, об'єктами кредитування, термінами та іншими ознаками, а також перенесення частини ризику на інших контрагентів (консорциального кредитування).
Одним із способів управління кредитним ризиком є ??його хеджування (страхування) шляхом створення резерву на втрати по сумнівних боргах. Вся наявна заборгованість за кредитами підрозділяється на чотири групи ризику: стандартні, субстандартні, сумнівні та безнадійні кредити. Для формування резерву на втрати по сумнівних боргах проводиться щомісячна сертифікація кредитної заборгованості по кожному кредитоотримувачу. Для віднесення останньої до тієї чи іншої групи встановлено три критерії: здатність позичальника повернути борг, наявність відповідного та належним чином оформленого реального забезпечення своєчасності повернення і тривалість простроченої заборгованості. Якість і достатність забезпечення для погашення кредиту визначається вартістю і ліквідністю застави або надійністю і забезпеченістю гарантій (поручительств).
До стандартними кредитами (I група ризику) відносяться кредити, видані позичальникам, які мають стійке фінансове становище і не викликає сумнівів у своєчасному поверненні кредиту та сплати відсотків??. У цю групу включаються термінові і пролонговані (у виняткових випадках не більше одного разу) кредити.
До субстандартних кредитами (II група ризику) відносяться забезпечені кредити, прострочені до 90 днів; кредити, пролонговані більше одного разу; суми, що не стягнені по виконаним гарантіями та поруками до 90 днів.
До сумнівних кредитах (III група ризику) відносяться забезпечені кредити, прострочені від 91 до 180 днів; недостатньо забезпечені кредити, прострочені до 180 днів; незабезпечені кредити, прострочені до 90 днів; термінові і пролонговані кредити, віднесені до сумнівної заборгованості в теченіе90 днів від дня її виникнення, а також суми, що не стягнені по виконаним гарантіями та поруками до 180 днів.
До безнадійних кредитах (IV група ризику) відносяться всі кредити, прострочені понад 180 днів, незабезпечені кредити, прострочені понад 90 днів, термінові і пролонговані кредити, віднесені до сумнівної заборгованості понад 90 днів, а також кредити, видані позичальникам, оголошеним у встановленому порядку економічно неспроможними або банкрутами; суми, що не стягнені по виконаним гарантіями та поруками понад 180 днів.
Погашення кредиту здійснюється в терміни, передбачені кредитним договором. Погашення (повернення) кредиту та сплата відсотків по ньому виробляються юридичними особами в черговості платежів в безготівковому порядку:
шляхом перерахування грошових коштів з поточного (розрахункового) рахунку кредитоотримувача на підставі його платіжної інструкції;
шляхом спис...
