коштів (далі просто заявок). У заявках співробітники організації вказують реквізити майбутнього платежу.
У платіжному календарі відображаються плановані залишки коштів на початок і кінець періоду за кожним банківським рахунком. Однак цих даних може бути недостатньо для аналізу причин касових розривів. Тому майже завжди використовується додаткова деталізація за статтями ДДС, а іноді і по контрагентах, договорах та ін.
Таким чином, модуль оперативного планування вирішує наступні завдання:
реєстрація планованих витрат і надходжень грошових коштів;
звірка з бюджетом, контроль залишків і резервування коштів;
процес затвердження заявок;
планування оплат за допомогою зручних інтерфейсів розподілу заявок по банківських рахунках і дням.
етап - Перевірка та затвердження документів. Оперативне планування не може обмежуватися відображенням заявок і коректуванням платіжного календаря. Важливо провести попередній відбір і перевірку заявок. Вони повинні бути узгоджені з відповідальними особами компанії, причому процедура узгодження повинна бути досить швидкою. Для цього призначений етап перевірки і затвердження документів.
Найбільш поширена схема затвердження документів виглядає наступним чином: ініціатор складає заявку на витрачання грошових коштів - керівник підрозділу перевіряє правильність заповнення полів заявки (залежно від підрозділу, кількість перевіряючих може бути різним, при цьому терміновим заявками розумно призначати укорочений шлях утвердження) - нарешті, відповідальний за оплату перевіряє можливість включення заявки в платіжний календар.
Етап затвердження документів необхідний не тільки для фільтрації заявок, він несе ще й функцію поліпшення комунікацій усередині компанії. Стверджуючи заявки, відповідальні особи стають більш обізнаними про діяльність компанії, що підвищує якість прийнятих рішень.
Аналіз руху грошових потоків - це, по суті, визначення моментів і величин припливів і відтоків грошей. Основною метою аналізу грошових потоків є, насамперед, аналіз фінансової стійкості та прибутковості підприємства.
Багато в чому темпи розвитку і фінансова стійкість підприємства визначаються тим, наскільки притоки і відтоки грошових коштів синхронізовані між собою в часі і за обсягами, оскільки високий рівень такої синхронізації дозволяє користуватися меншими кредитами і ефективно використовувати наявні грошові кошти, зменшує обсяги «упущеної вигоди» і т.п.
Дійсно, раціональне формування грошових потоків сприяє ритмічності операційного циклу підприємства і забезпечує зростання обсягів виробництва та реалізації продукції. При цьому будь-яке порушення платіжної дисципліни негативно позначається на формуванні виробничих запасів сировини і матеріалів, рівні продуктивності праці, реалізації готової продукції, становищі підприємства на ринку тощо.
Таким чином, грошовий потік - це різниця між доходами і витратами економічного суб'єкта (різниця між отриманими і зробленими платежами). В цілому це сума нерозподіленого прибутку фірми і її амортизаційних відрахувань, що зберігаються для формування власного джерела грошових коштів на майбутнє оновлення основного капіталу. Іншими словами, грошовий потік - чиста сума грошей, фактично отримана фірмою в даному періоді.
Управління грошовими потоками є важливим чинником прискорення обороту капіталу підприємства. Це відбувається:
по-перше, за рахунок скорочення тривалості операційного циклу;
по-друге, за рахунок більш економного використання власних і як наслідок, зменшення потреби в позикових коштах.
Тому ефективність роботи підприємства в значній мірі залежить від організації системи управління грошовими потоками.
Крім того, система управління грошовими потоками необхідна для виконання як стратегічних, так і короткострокових планів підприємства, збереження платоспроможності та фінансової стійкості, більш раціонального використання його активів і джерел фінансування, а також мінімізації витрат на фінансування господарської діяльності.
Необхідно знати, що фінансову стійкість підприємству забезпечує оптимальний розмір грошових потоків: надлишок коштів може призвести до їх знецінення; дефіцит - до останову виробництва, погіршення фінансового стану та банкрутства.
Висновок
Таким чином, у першому розділі нами розглянуті теоретичні аспекти фінансового менеджменту.
Фінансовий менеджмент - це процес ефективного системного фінансового управління формуванням, розподілом, перерозподілом і ...
