у складається з поточного регулювання ризику (відстеження критичних показників і прийняття на цій основі оперативних рішень) і методів мінімізації.
Система управління ризиками орієнтована на вирішення завдань:
) Забезпечення оптимального співвідношення між прибутковістю банківських операцій та їх ризикованістю.
) Підтримка ліквідності банківських коштів на достатньому рівні при оптимізації обсягу прибутку.
) Задоволення норм достатності власного капіталу банку (ЦБ РФ здійснює регулювання його величини, використовуючи норматив достатності власних коштів відповідно до вимог Інструкції №110-І «Про обов'язкових нормативах банків»).
Поставлені завдання реалізуються через організовану систему управління ризиками, основу якої складають суб'єкт і об'єкт управління.
До суб'єктів управління банківськими ризиками можна віднести:
- керівництво банку, що відповідає за стратегію і тактику банку, спрямовані на зростання прибутку при допустимому рівні ризиків;
- комітети, які приймають рішення про ступінь певних видів фундаментальних ризиків, які може прийняти на себе банк;
- підрозділ банку, що займається плануванням його діяльності;
- функціональні підрозділи, що відповідають за комерційні ризики, пов'язані з напрямками їх діяльності;
- аналітичні підрозділи, що надають інформацію для прийняття рішень з банківських ризиків;
- служби внутрішнього аудиту та контролю, що сприяють мінімізації операційних ризиків і виявленню критичних показників;
- юридичний відділ, який контролює правові ризики.
Вплив людського фактора на систему управління ризиками складно переоцінити, оскільки рішення про прийняття або відмову від ризику, його оцінкою та управлінням займаються співробітники банку.
Об'єктом управління виступають банківські операції, схильні ризикам, а також економічні відносини, що виникають між банком і господарюючими суб'єктами в процесі прийняття ризику.
В даний час важливими для банку стають ризики, безпосередньо не пов'язані із здійсненням операцій (репутація, конкуренція і можливість втрати персоналу).
Таким чином, вирішення проблеми управління фінансовими ризиками лежить у розробці методики управління окремими видами ризиків з метою виявлення, локалізації, вимірювання та контролю над ними для мінімізації їх впливу. При її формуванні враховується як специфіка діяльності комерційного банку і властиві йому ризики, так і методи їх оцінки, процедури управління і контролю для кожного типу ризику. Важливу роль відіграє чітке розмежування відповідальності і поділ обов'язків у процесі ідентифікації та управління ризиками.
Враховуючи вищесказане можна відзначити, що система управління ризиками виконує такі функції:
1) Методологічна: розробка внутрішньобанківських положень, системи вимог до звітності та документообігу і розподіл повноважень у процесі прийняття рішень.
2) Аналітична: створення єдиного інформаційно-аналітичного простору банку, аналіз операцій з точки зору їх прибутковості, ефективності, ризикованості, оцінка можливих втрат і ймовірності їх настання.
) Регулююча: управління активами і пасивами, ціноутворення банківських продуктів і послуг, реалізація кредитної політики, встановлення внутрішньобанківських нормативів та лімітів.
) Контрольна: внутрішньобанківський моніторинг, внутрішній і зовнішній аудит, діяльність служб внутрішнього контролю та безпеки.
Виконання зазначених функцій реалізується через етапи управління фінансовими ризиками.
Процес управління ризиками складається з наступних етапів [30]:
етап - ідентифікація ризиків;
етап - створення регламенту з управління ризиками;
етап - оцінка ризиків;
етап - лімітування ризиків;
етап - планування ризиків, як складова частина стратегії банку;
етап - розробка заходів впливу на рівень банківських ризиків;
7 етап - реалізація заходів з управління ризиками.
Перший етап - виявлення ризику та причин його виникнення.
Основним методом виступає комплексний аналіз банківських операцій, схильних до ризику, і зовнішніх факторів, що впливають на утворення і зміна ризику. В рамках його проведення вирішується завдання отримання достовірної картини поточного фінансового стану банку, існуючих тенденцій її зміни і прогнозу на п...
