енние канали сбитаW1Отсутствіе системи мотивації сотрудніковS2Самостоятельная розробка технологій виробництва нового товараW2Високая собівартість товаровS3Високое якість товаровW3Нераціональная організаційна структураOВозможностіTУгрозиO1Увеліченіе обсягів виробництва, розширення номенклатури та асортименту T1Увеліченіе вартості матеріаловT2Сніженіе рівня спросаT3Високій рівень конкуренції
3. ОБГРУНТУВАННЯ ЕФЕКТИВНОСТІ ІННОВАЦІЙНОГО ПРОЕКТУ, РОЗРАХУНОК ЙОГО ФІНАНСОВИХ ПОКАЗНИКІВ
Для обгрунтування інноваційного проекту необхідно розрахувати його економічну ефективність. Для цього на першому етапі слід обгрунтувати величину дисконту.
Суть інноваційного проекту - організація відділу з проведення НДДКР і розробки нового продукту для його подальшого виведення на ринок. Керівниками проекту встановлені обмеження на прибутковість інвестицій не менше 10% річних (без урахування інфляції), які фірма могла отримати від короткострокових фінансових вкладень. Рівень інфляції на момент початку реалізації проекту передбачається на рівні 6,3%. Премія за ризик оцінюється в 2%, тому середній клас інновації за розрахунками склав 3,94 »4. Дисконт=10 + 6,3 + 2=18,3%
Орієнтовний термін реалізації проекту - 9 місяців. За цей час ТОВ «Ласпі-М» має змінити організаційну структуру, виділити відділ з проведення НДДКР, найняти трьох нових співробітників:
начальник відділу, який буде підтримувати зв'язки з відділом закупівель і комерційним відділом, а також здійснювати управління процесом проведення НДДКР (з/п 50000 руб.);
менеджер з розвитку, завданням якого буде проведення аналізу галузевого оточення, зокрема впливу конкурентів і споживачів, а також розрахунок економічної доцільності випуску нової продукції (з/п 40000 руб.);
технолог швейного виробництва, в обов'язки якого входитиме розробка технології пошиття нового товару, виробництва дослідного зразка, а також перевірка його якості (з/п 30 000руб.).
Робочі місця нових співробітників будуть розташовуватися на власних виробничих площах, у зв'язку з чим не буде потрібно оренда додаткових офісних приміщень. Для них буде виділено кабінет, в який необхідно буде придбати офісні меблі і 2 комп'ютера - 30000 руб. і 60000 руб. відповідно (для начальника відділу та менеджера з розвитку). Технолог швейного виробництва буде розташовуватися в кабінеті з майстром цеху, і для забезпечення його роботи також слід купити швейне обладнання (універсальну швейну машину напівавтомат - 42000 руб.).
Так як організація нових робочих місць за планом буде тільки на 3 місяці, то одноразові витрати на закупівлю необхідного обладнання будуть тільки в останньому місяці. Протягом перших двох місяців будуть здійснюватися виплати апарату управління, які безпосередньо будуть зайняті проведенням інноваційного проекту.
У четвертому місяці, буде нараховуватися заробітна плата працівникам нового відділу (120000 крб.). Їх робота буде будуватися за схемою, представленої на малюнку 4. Таким чином, протягом одного місяця буде отримано перший результат їх роботи - дослідний зразок нового товару. Далі, на 5 і 6 місцях, начальник комерційного відділу буде презентувати новий товар потенційним споживачам (оптовим мережам) для укладання договорів на виробництво і постачання нового продукту (його з/п за це складе 10000 руб./Міс.).
Для розрахунку економічної ефективності проекту, припустимо, що результатом роботи нового відділу в перший місяць став досвідчений зразок нового товару - міні-фартух з нарукавниками (рис. 3). Фартух виконаний з матеріалу «оксфорд», який в численному кількості є в запасах на виробництві. Таким чином, для розробки і виробництва дослідного зразка не знадобилося закуповувати матеріал. Була випущена пробна партія міні фартухів, у розмірі 20 штук. Повна собівартість 1 фартуха склала 35 руб. (55% - матеріальні витрати, 45% - трудові витрати).
Малюнок 3 - зразок нового товару ТОВ «Ласпі-М»
Малюнок 4 - Схема організації НДДКР у ТОВ «Ласпі-М»
На протязі 5 і 6 місяці начальник комерційного відділу уклав договори на виробництво і поставку 18000 штук фартухів за ціною 64 рубля за штуку. Таким чином, з 7 місяця почалося виробництво нового виду товару з потужністю 6000 шт. в місяць. Використовуючи ці умови, розрахуємо ефективність проекту. Дані представлені в таблицях 8-13.
Таблиця 8 - Одноразові витрати, руб.
Месяц123456789Покупка і монтаж виробничого устаткування- - 48000 ------ Купівля та монтаж офісного устаткування- - 90000 ------ Ітого00138000000000
Таблиця 9 -поточна витрати, руб.
Месяц123456789З/п апарат...
