(ліквідні активи/сукупні борги клієнта), коефіцієнта ліквідності (першокласні ліквідні активи/сукупні борги клієнта), коефіцієнта забезпечення власними оборотними засобами (власні оборотні кошти/оборотні активи). Рівень нормативів відповідних коефіцієнтів обумовлюється приналежністю клієнта до певної галузі народного господарства, фактичним станом цих показників, перспективами розвитку галузі та підприємств. p align="justify"> Зобов'язання клієнта, пов'язані з станом його обліку та видів звітності, що подається до банку, залежать від фактичного стану обліку і форм організації контролю банку за возвратностью кредиту.
Для банку важливою є впевненість у належному рівні обліку у клієнта, що дозволяє довіряти звітності, що подається в банк. Тому в разі сумнівів щодо постановки обліку у позичальника, банк може зобов'язати його провести аудиторську перевірку і результати представити в банк. Зазначене зобов'язання має бути зафіксовано в кредитному договорі із зазначенням конкретних термінів подання аудиторського висновку в банк. При цьому банк повинен схвалити вибір аудиторської фірми, яка проводить перевірку клієнта. p align="justify"> Поряд з цим зобов'язанням у кредитному договорі може бути передбачено подання певної звітності та іншої інформації, що свідчить про можливість повністю і своєчасно виконати свої платіжні зобов'язання перед банком.
До складу представленої в банк звітності можуть бути включені: баланси; деякі додатки до балансу; відомості для розрахунку та аналізу показників кредитоспроможності і грошового потоку; розшифровки окремих статей балансу; відомості про вартість і структуру заставленого майна та ін . Набір представленої в банк інформації доцільно диференціювати залежно від ступеня кредитного ризику конкретної кредитної угоди.
При цьому клієнт повинен взяти на себе зобов'язання щодо забезпечення достовірною інформацією.
Окремим розділом у кредитному договорі можна виділити питання організації банківського контролю. Цей розділ необхідний у разі встановлення довгострокових кредитних зв'язків банку з клієнтом. У ньому необхідно передбачити право банку перевірити фінансове становище клієнта; його кредитоспроможність; цільове використання кредиту; забезпеченість його повернення; стан обліку і звітності; виконання умов кредитного договору безпосередньо у позичальника або шляхом отримання від нього необхідної інформації. p align="justify"> У шостому розділі "Відповідальність сторін" конкретизуються випадки порушення кожної зі сторін умов кредитного договору і відповідно санкції. У цьому розділі повинні бути посилання на пункти договору, які передбачають зобов'язання сторін, та визначено санкції кожної зі сторін за їх порушення іншою стороною. p align="justify"> У сьомому розділі "Додаткові умови договору" при необхідності фіксуються інші умови, не передбачені в попередніх розділах. До них можна віднести: формування обов'язкового термінового депозиту з зазначенням суми та строку (у разі, якщо клієнт не має в даному банку розрахункового рахунку); порядок зміни спочатку встановленої суми ліміту кредитування або кредитної лінії; порядок внесення змін і доповнень до кредитного договору та ін .
У восьмому розділі "Вирішення спорів" доцільно передбачити пункти, що стосуються: а) вирішення спорів шляхом переговорів самими сторонами, які уклали договір з вказівкою "строку розгляду взаємних претензій, б) порядок звернення до арбітражного суду в разі незнаходження взаємовигідного рішення в ході переговорів сторін.
Дев'ятий розділ кредитного договору фіксує термін дії договору, тобто його початок і закінчення.
Останній, десятий розділ відображає юридичні адреси сторін (поштова адреса, розрахунковий або кореспондентський рахунок, телефон, факс), а також підписи, завірені печатками.
Наведена схема кредитного договору є приблизною. Вона може змінюватися в залежності від обсягу, виду та строку кредиту, що надається, сталості кредитних зв'язків клієнта з банком, наявності в даному банку розрахункового рахунку, ступеня інформованості банку про клієнта, його фінансового стану та ін
Разом з тим доцільно кожному банку стосовно використовуваним їм кредитних інструментах розробити типові форми кредитних договорів, які б періодично доповнювалися і коректувалися з урахуванням накапливаемого банком досвіду. Застосування типових форм кредитних договорів, розроблених головними підрозділами, повинні бути обов'язковими і для філій. Наявність грамотно юридично і економічно складених типових форм кредитних договорів може сприяти зниженню кредитного ризику конкретних кредитних угод. p align="justify"> Література
1. Фінанси та кредит під редакцією Ковальової А.М., Навчальний посібник...
