ата адміністративного персоналу (основна і додаткова)
311475,4
389344,3
467213,1
Фонд зарплати, всього
3617475,4
4521844,3
5426213,1
Районна надбавка
542621,3
678276,6
813932,0
Разом
4160096,7
5200120,9
6240145,1
2.5 Бюджет витрат на виробництво і реалізацію продукції
Обсяг виробництва, це програма випуску, дані з таблиці 2.На цей обсяг розраховуються змінні витрати:
В· Витрати на матеріали, за 1 рік:
М = (м * Цм + Ск) * N = (2,3 кг * 125руб/кг +80 руб) * 19000 = 6982500 руб (4)
Де м = 2.3 кг, маса одного виробу
Цм = 125 руб/кг, ціна одного кілограма матеріалу
Ск = 80 руб, вартість комплектуючих на один виріб
N = 1900, обсяг випуску
Аналогічно рахуємо 2 і 3 роки.
В· Зарплата основних робітників з відрахуваннями:
Зо.р. = (Зо + До) * 1.15 * 1.26 (5)
Де (Зо + До) - сума основної та дод зарплати основних робітників.
1,15 - коефіцієнт, враховує районну надбавку
1,26 - коефіцієнт, враховує ЄСП (єдиний соціальний податок 26%) як відрахування на соц.нужди
Витрати на утримання та експлуатацію обладнання 0,5% (вихідні дані) від суми основної та дод зарплати основних робітників.
Зарплата (осн і доп) допоміжних робітників і адмін персоналу з відрахуваннями = сума основної та додаткове зарплати допоміжних робітників і адміністративного персоналу * 1,15 * 1,26
Амортизаційні відрахування 10% (дані в таблиці) від вартості основних засобів за таблицею капіталовкладення в основні фонди
перший рік сума ОФ = 548100
другий рік сума ОФ 548100 + доп обладнання в сумі 115500
третій рік сума ОФ до сумі другого року + доп обладнання на суму 115500
Оренда та комунальні витрати 1 кв м = 350-400
Виробнича собівартість програми випуск = разом перменная витрати + постійні витрати
Комерційні витрати = виробнича собівартість * 5% (дано в завданні)
Повна собівартість програми випуску = виробнича собівартість + комерційні витрати
Повна собівартість одиниці продукції = повна собівартість програми/обсяг виробництва
Ціна виробу = повна собівартість одиниці виробу * 1,2
де 1,2 - коефіцієнт, враховує задану в умові норму рентабельності 20%
Результати розрахунків заносимо в таблицю 6.
Таблиця 6 - ...
