аний з рухом кредиту. Сутність кредитного ризику знаходиться в нерозривному зв'язку з сутністю категорій кредиту (тобто формою руху позичкового капіталу). Отже, сферою виникнення кредитного ризику може бути одна зі стадій руху позичає вартості (рис.1).
Рис. 1. Стадії кругообігу позичає вартості. p> У процесі кругообігу позичає вартості принцип зворотності пронизує весь рух кредиту і є загальним і об'єктивним властивістю будь-якої кредитної угоди. Отже, порушення з якихось причин загального властивості кредиту призводить до виникнення негативних наслідків, збитків, втрат від неповернення позики, тобто до кредитного ризику. Однією з сутнісних характеристик кредитного ризику є недотримання принципу поворотності кредиту, що виникає в результаті розриву кругообігу руху позичає вартості.
Таким чином, можна зробити наступні висновки:
1) кредитний ризик і невизначеність - це два взаємодіючих поняття, що характеризують дії банку на ринку кредитних операцій, тому що рішення по кредитній угоді банку часто приймають в умовах невизначеності;
2) ймовірність настання позитивного або негативного результату має вартісне вираження - це прибуток або збиток, який отримав кредитор;
3) кредитний ризик - це потенційна ймовірність втрат банку;
4) сферою виникнення кредитного ризику є процес руху позичає вартості, а причинами його виникнення - різні ріскообразующіх фактори;
5) ризик - це регульована економічна категорія, оскільки, грунтуючись на результатах оцінки конкретної економічної ситуації і шляхом зіставлення її з прогнозованим варіантом події, ми можемо урівняти реальність цілей і можливостей.
Отже, кредитний ризик - це потенційна можливість втрат основного боргу та відсотків по ньому, що виникає в результаті порушення цілісності руху позичає вартості, обумовленої впливом різних ріскообразующіх факторів.
Центральне місце в процесі мінімізації кредитного ризику належить визначенню методів його оцінки по кожній окремій позикою (позичальникові) і на рівні банку (кредитної портфеля) в цілому. Під оцінкою кредитного ризику позичальника звичайно розуміють вивчення і оцінку якісних і кількісних показників економічного становища позичальника. Робота з оцінки кредитного ризику в банку проводиться в три етапу. На першому етапі проводиться оцінка якісних показників діяльності позичальника на другому - оцінка кількісних показників і на заключному етапі - отримання зведеної оцінки-прогнозу і формування остаточного аналітичного висновку.
Одним з важливих методів оцінки кредитного ризику є метод оцінки кредитоспроможності клієнта, який здійснюється на основі аналізу, спрямованого на виявлення його фінансового стану і його тенденцій.
Основними джерелами інформації для оцінки кредитного ризику позичальника є: фінансова звітність, відомості, надані позичальником, досвід роботи з даним клієнтом інших осіб, схема операції, що кредитується з техн...
