іко-економічним обгрунтуванням отримання позики, дані інспекції на місці.
Якісний аналіз реалізується по етапах: а) вивчення репутації позичальника; б) визначення мети кредиту; в) визначення джерел погашення основного боргу та належних відсотків; г) оцінка ризиків позичальника, що приймаються банком побічно на себе.
Репутація позичальника вивчається дуже ретельно, при цьому дуже важливим є вивчення кредитної історії клієнта, тобто минулого досвіду роботи з позичкової заборгованістю клієнта. Уважно вивчаються і відомості, що характеризують ділові та особистісні якості індивідуального позичальника. Встановлюються також факти або відсутність фактів неплатежів по позиках, протесту належним чином оформлених векселів і т.д.
Визначення кредитоспроможності позичальника є невід'ємною частиною роботи банку по визначенню можливість видачі позики. Під аналізом кредитоспроможності позичальника розуміється оцінка банком позичальника з точки зору можливості і доцільності надання йому позик, визначення ймовірності їх своєчасного повернення в Відповідно до кредитного договору. З цією метою використовують: фінансові коефіцієнти, аналіз грошового потоку, оцінку ділового ризику. [1]. p> Оцінка кредитоспроможності позичальника
2.1 Кредитоспроможність юридичних осіб
Оцінка кредитоспроможності юридичних осіб базується на фактичних даних балансу, звіту про прибутки і збитки, кредитній заявці, інформації про історію клієнта і його менеджерах. В якості методів оцінки кредитоспроможності використовуються система фінансових коефіцієнтів, аналізу грошового потоку, ділового ризику і менеджменту.
У світовій і російській банківській практиці для оцінки кредитоспроможності позичальника використовуються різні фінансові коефіцієнти. Їх вибір визначається особливостями клієнтури банку, можливими причинами фінансових труднощів, кредитною політикою банку. Всі використовувані коефіцієнти можна розбити на п'ять груп: I - коефіцієнти ліквідності; II - коефіцієнти ефективності або оборотності; III - коефіцієнти фінансового левеража; IV-коефіцієнти прибутковості; V-коефіцієнти обслуговування боргу.
Показники кредитоспроможності, що входять в кожну з названих груп, можуть відрізнятися великою різноманітністю. Як приклад наведемо наступну систему (табл. 1)
Коефіцієнт поточної ліквідності (КТЛ) показує, чи здатний позичальник у принципі розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями:
КТЛ = Поточні активи: Поточні пасиви. p> Коефіцієнт поточної ліквідності передбачає зіставлення поточних активів, тобто коштів, якими володіє клієнт в різній формі (грошові кошти, дебіторська заборгованість нетто (дебіторська заборгованість за мінусів резерву на покриття безнадійних боргів) найближчих термінів погашення, вартості запасів товарно-матеріальних цінностей та інших активів), з поточними пасивами, тобто зобов'язаннями найближчих термінів погашення (позики, борг постачальникам, по векселями, бю...
