ділу, що враховує кредитні операції, відобразити в балансі позичкову заборгованість по кредиту. У протягом терміну дії кредитного договору працівник кредитующего підрозділи: контролює виконання позичальником умов договору, цільове використання кредиту, фінансовий стан позичальника (запитує бухгалтерську звітність та інші необхідні документи); проводить оцінку кредитних ризиків; виявляє ознаки проблемної заборгованості і вживає заходів до погашення простроченої заборгованості; здійснює моніторинг поточного стану позичальника, поручителя, гаранта, заставодавця; вносить на розгляд Кредитного комітету пропозиції щодо зміни умов кредитного договору з наступним оформленням додаткових угод; здійснює інші необхідні дії. Після остаточного погашення позичальником усіх зобов'язань кредитна справа закривається і через певний час передається в архів.
Одним з визначальних умов якісної організації роботи з аналізу кредитоспроможності потенційного позичальника є закріплення в нормативних документах банку всього комплексу виконуваних робіт. Даний підхід дозволяє працівникам банку, що належать до різним структурним підрозділам або до одному підрозділу, чітко виконувати всі потрібні процедури і обов'язки відповідно до необхідної послідовністю дій. Грамотно складені внутрішні документи дають можливість з найменшими витратами і більш ефективно застосовувати механізм кредитування, а також мінімізувати кредитний ризик [9].
В В
1.3 Організаційний механізм аналізу кредитоспроможності позичальників
У процесі організації роботи з кредитуванню юридичних осіб, як правило, бере участь не тільки кредитний підрозділ, а й інші служби: юридичний підрозділ; підрозділ, що відповідає за безпеку; підрозділ, що здійснює оперативний облік кредитних операцій; підрозділ, який проводить розрахунково-касове обслуговування; при необхідності інші підрозділи (за роботі з цінними паперами, бухгалтерське, економічне і т.д.). При зверненні позичальника в банк співробітник кредитного підрозділу приймає і збирає всі необхідні документи. У перелік основних документів, що надходять до банку від потенційного позичальника, входять:
1) кредитна заявка;
2) нотаріально завірені копії установчих документів;
3) фінансові звіти (бухгалтерський баланс і звіт про прібиляхі збитки);
4) звіт про рух касових надходжень;
5) внутрішні фінансові звіти;
6) дані внутрішнього оперативного обліку;
7) прогнозні фінансові звіти;
8) бізнес-план;
9) господарські договори, які є основою для укладання кредитної угоди;
10) відомості про кредити, отриманих в інших банках;
11) відомості про кон'юнктуру ринку та основних конкурентів;
12) інформація про афілійованих обличчях;
13) податкові декларації.
Після прийому документів від позичальника кредитний інспектор ретельно вивчає кредитну заявку і розглядає решті пакет документів для попереднь...
