рахунку. Для нашої практики можна використовувати коефіцієнти К1, К2 і К5. Кожен з показників оцінюється в межах чотирьох балів, визначається загальний підсумок в балах. До цього підсумку додаються літе- ри А, Б, С і Д залежно від достатності власного капі- тала. Достатність власного капіталу оцінюється на основі співвідношення власного капіталу і доданої вартості. Норма зазначеного співвідношення - 20%. Сума балів і літер визначають рівень кредитоспроможності клієнта. Враховуються також і дані картотеки Банку Франції. Ця кар- Тотека має чотири розділи. У першому підприємства поділяються на 10 груп залежно від розміру активу балансу. Кожній групі присвоюється певна літера, літер (від А до К). Другий раз- справ є розділом кредитної котирування, виражає довіру, яке може бути допущено стосовно підприємств. Ця котирув- ка осановивается на вивченні фінансової ситуації і рентабельнос- ти, а також на оцінці керівників, власників капіталів і підприємств, з якими клієнт має тісні комерційні зв'язки. Кредитна котирування трив підприємства на 7 груп, яким присвоюються- вають шифри від 0 до 6. Третій розділ класифікує підприємства за їх платоспроможний- ності. Банк Франції фіксує всі випадки неплатежів і в залеж- мости від цього поділяє клієнтів комерційних банків на тир групи, яким присвоюються шифри 7,8 або 9. Шифр 7 означає пунктуальність в платежах, відсутність реальних труднощів у де- ніжних засобах на протязі року. Шифр 8 дається при тимчасових зат- рудненіях, пов'язаних з наявністю грошових коштів, що не ста- Вят під серйозну загрозу платоспроможність підприємства. Шифр 9 означає, що платоспроможність підприємства сильно скомпрометі- рована. Четвертий розділ картотеки ділить всіх клієнтів на дві групи: підприємства, векселі та цінні папери яких можуть бути переучтени- ни чи ні в Банку Франції (підпис підприємства визнається Банком Франції, або визнання підпису відкладено до розгляду дальньої- шей звітності). Методики оцінки кредитоспроможності клієнта диференційовані Залежно від характеру клієнта (його галузевої приналежності, форм власності), різні для фірм і приватних осіб. Наприклад, у Франції оцінка кредитоспроможності при видачі споживчого кредиту відрізняється від підходу до вивчення кредитоспроможності підприємств, викладеного вище. Таким чином, для країн з розвиненою ринковою економікою ха- рактерной складні і диференційовані за клієнтам і банкам мето- дики оцінки кредитоспроможності клієнтів. Ця диференціація соче- тается з єдиним принциповим підходом до оцінки кредитоспроможності- ності, який регулюється Центральним банком. Методики визна- лення кредитоспроможності можуть грунтуватися як на сальдових, так і на оборотних показниках звітності; враховуються особливості побудови звітності підприємств. СПОСОБИ ОЦІНКИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ У СВІТОВІЙ БАНКІВСЬКОЇ ПРАКТИЦІ. Система аналізу кредитного портфеля включає наступні еле- менти: 1. Оцінка якості кредитів, що становлять кредитний портфель. 2. Визначення структури порт...
