операціями називають операції з ведення рахунків фізичних та юридичних осіб.
Згідно з російським законодавством, клієнт має право відкривати стільки рахунків, скільки йому необхідно.
Види рахунків :
1. розрахунковий рахунок . Відкривається комерційним організаціям і громадянам, які мають статус підприємця. За цим рахунком здійснюються всі операції, пов'язані з реалізацією товарів і послуг, забезпеченням виробництва, витратами. На нього зараховується виручка. З рахунків списуються гроші для видачі заробітної плати, оплати вартості сировини, сплачуються податки. Рахунок дозволяє здійснювати практично будь-які операції, оскільки власник сам визначає напрями використання коштів. Існує два різновиди розрахункового рахунку:
а) рахунок для здійснення спільної діяльності, особливістю якого є множинний склад його власників. Але спільне розпорядження рахунком не поширене, оскільки передбачає отримання згоди всіх власників за окремими платежами, що вкрай не зручно.
б) рахунок для виконання робіт з угодою про розподіл продукції. Його особливість - рахунок використовується виключно для виконання певних робіт. Може відкриватися як в рублях, так і в іноземній валюті. Якщо виручка на цей рахунок надходить в інвалюті, то правила про обов'язковий продаж 50% не діють.
2. поточний рахунок - рахунок для фінансування некомерційних юридичних осіб, представництв, які не здійснюють підприємницьку діяльність. Він призначений для зберігання грошей, розрахункових операцій. За порівняно з власниками розрахункового рахунку, самостійність власників поточного рахунку суттєво обмежена, вони розпоряджаються грошима в суворій відповідності до кошторису, затвердженого вищестоящою організацією. Різновиди поточного рахунку:
а) бюджетний рахунок - рахунок, який відкривається підприємствам при виділення їм коштів з Федерального, регіональних або місцевих бюджетів для здійснення певних видів діяльності. Це можуть бути субсидії, дотації. Особливість бюджетного рахунку проявляється, по-перше, в цільовому призначення зарахованих грошей, контролювати які повинен власник (або довірена особа) і, по-друге, в обмеженому терміні існування рахунки, складовим 1 рік, оскільки бюджет у Росії затверджується щорічно, отже, в кінці року рахунки повинні бути закриті, а залишки по них перераховані до бюджету.
б) інвестиційні та конверсійні рахунки - рахунки з обліку коштів Федерального бюджету, що надаються на поворотній і платній основі на фінансування інвестицій і конверсійних програм. Власниками таких рахунків є підприємства. p> Касові операції займають великий обсяг роботи в банківській діяльності. Комерційні банки будують свої відносини з клієнтами на договірній основі, в тому числі і при здійсненні їх касового обслуговування.
За договором банківського рахунку банки не можуть відмовити клієнтам у відкриття рахунку, якщо він згоден з оголошеними умовами і якщо у банку є технічна можливість прийняти даного клієнта на обслуговування.
Для відкриття рахунку клієнт надає наступні документи:
- заяву на відкриття рахунку (для оповіщення банку про виникнення потреби в цьому);
- копії Статуту, установчого договору і протоколу загальних зборів (для підтвердження юридичної дієздатності, тобто правочинності відкриття рахунку);
- довідка про взяття на облік з ДПІ;
- копії документів, підтверджують реєстрацію в Пенсійному фонді, Фонді обов'язкового мед. страхування, Фонді соціального страхування (для посвідчення виконання клієнтом усіх зобов'язань перед бюджетом);
- 2 картки із зразками підписів уповноважених осіб і відбитка печаток (для їх звірення при подальшому використанні рахунку).
Після відкриття рахунку банк надає наступний набір послуг:
- ведення рахунку
- організація та проведення безготівкових розрахунків
- виконання операцій з готівкою
Прийом від клієнтів юридичних осіб готівки проводиться за оголошенню на внесок готівкою із зарахуванням суми на його розрахунковий (поточний) рахунок. Видача та списання грошей проводиться за грошовими чеками, при проведенні розрахунків у безготівковому порядку використовуються розрахункові чеки. Прийом та видача готівки громадянам здійснюється за прибутковими і видатковими касовими ордерами.
У відповідності з договором банк приймає на себе зобов'язання:
- проводити за рахунком клієнта всі види банківських операцій, передбачених законодавством
- забезпечувати збереження і конфіденційність всіх грошових коштів на рахунку
- зараховувати і списувати кошти за дорученням клієнта не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження платіжних документів
- видавати виписки по рахунку, інформують клієнта про залишки.
Закриття рахунку може бути здійснено, по-перше, за рішенням власника (У будь-який час без будь-яких претензій і умов), по-друге, за...
