n="justify"> Цільові установки: стратегічні цілі, виражені в конкретних числах
В· Процесно-орієнтоване планування
o Визначення способів досягнення цілей: формування сценаріїв діяльності, розрахунок обсягів необхідних ресурсів (матеріальних, кадрових, фінансових), розрахунок планової собівартості і накладних витрат
o Вирівнювання операційного та фінансового балансу ресурсів
o Облік використання ресурсів (нестача/надлишок), виявлення вузьких місць , що не дозволяють нарощувати обороти
o Підключення аналітичних модулів для вирішення завдань формування прогнозів, оптимізаційних завдань
В· Бюджетування
o Планування конкретних кроків з їх досягнення: документообіг бюджетних форм, ведення класифікаторів аналітики, опис фінансової структури і принципів взаємодії, історичні тренди, аналіз відхилень
o Організаційні функції (процес узгодження бюджетів) і функції формування зводу бюджетів по окремих підрозділах, бізнес-одиницям, сегментах
o Версійність бюджетів, сценарний аналіз
Рівні по висхідній гілки циклу:
В· Консолідація, звітність і аналіз
o Збір фактичних даних, формування регулярної звітності для зовнішніх і внутрішніх користувачів, трансформація звітності в різні стандарти
o Моніторинг: відстеження виконання бюджету, фіксування відхилень і з'ясування їх причин
o Детальний аналіз фінансових результатів та стану балансу, сегментна звітність, звітність за центрами відповідальності
В· Функціонально-вартісний аналіз <# "justify"> o Рознесення витрат за допомогою функціонально-вартісного аналізу за центрами відповідальності, перенесення витрат на основні і забезпечують процеси, формування витрат по продуктах, по категоріям клієнтів, каналах продажів
o Аналіз прибутковості в розрізі продуктів і послуг, філій, центрів відповідальності
o Аналіз трансфертних операцій, обслуговуючих витрат і взаєморозрахунків
o Виявлення неефективних процесів, порівняння витратних показників з історичними та еталонними
В·
