рибутковості (прибутковості);
фінансової стійкості, платоспроможності та ліквідності балансу;
ефективності використання майна (оборотності і рентабельності активів);
мети необхідного кредиту;
величини кредиту з урахуванням ліквідності балансу клієнта;
можливості погашення кредиту за рахунок заставних прав, наданих поручительств і гарантій та реалізації заставленого майна;
забезпечення кредиту активами позичальника, включаючи і високоліквідні цінні папери.
Для визначення кредитоспроможності клієнта необхідно встановити критеріальні рівень обраних оціночних показників та їх класність (рейтинг). Виходячи з класу кредитоспроможності позичальника виявляють умови надання кредиту (розмір позики, строк видачі, форма забезпечення, процентна ставка). Клієнтів за характером кредитоспроможності банки систематизують на три-п'ять класів. Критеріальні показники на рівні середніх величин служать підставою віднесення позичальника до другого класу, вище середніх - до першого, а нижче середніх - до третього класу. p align="justify"> Рейтинг, або значимість показника в системі, встановлюють фахівці банку для кожного позичальника окремо виходячи з кредитної політики та ліквідності його балансу. Наприклад, висока частка кредитних ресурсів у пасиві балансу, наявність простроченої заборгованості по позиках банку підвищує роль коефіцієнтів ліквідності. Відволікання ресурсів банку в кредитування постійних матеріальних запасів, низьке значення величини чистого оборотного капіталу, тобто менше 10% загального обсягу оборотних активів, підвищує рейтинг коефіцієнта фінансової незалежності. Перекредитування клієнта висуває на перший план рівень коефіцієнта загальної ліквідності (покриття). p align="justify"> Загальну оцінку кредитоспроможності здійснюють в балах. Вони являють собою суму творів рейтингу кожного показника на клас кредитоспроможності. Першому класу позичальників умовно присвоюють від 100 до 150 балів; другого класу - від 151 до 250 балів; третього класу - понад 251 бали. Виходячи з величини коефіцієнтів ліквідності та фінансової незалежності, позичальників можна умовно поділити на три класи (таблиці 1)
Таблиця 1
Класи кредитоспроможності позичальників
КоеффіціентиКласси1231. Абсолютною ліквідностіБолее 0,20,15-0,2 Менш 0,152. Поточної ліквідностіБолее 0,80,5-0,8 Менш 0,53. Загальної ліквідності (покриття) Більше 2,01,0-2,0 Менш 1,04. Фінансової незавісімостіБолее 0,60,5-0,6 Менш 0,5
З підприємствами кожного класу банки по-різному будують свої відносини. Так позичальникам першого класу банки мають право відкрити кредитну лінію, кредитувати за контокоррентному рахунку, видавати в разовому порядку бланкові (довірчі) кредити без забезпечення з справлянням зниженою процентно...
