фінансового управління на рівні материнської компанії є упорядкування фінансових потоків між підприємствами, для забезпечення можливості їх своєчасного вивільнення та напрямки в оборотні кошти, що необхідно для фінансування поточної діяльності. Фінансове управління також дозволяє усувати взаємну заборгованість між дочірніми підприємствами і ставити перешкоду можливим фінансових порушень. У функції управління грошовими потоками компанії включається вирішення питань обгрунтування прийнятих рішень - в області встановлення цін на вироблену продукцію і структури її відвантаження, розробки політики формування запасів і здійснення інвестицій. p align="justify"> Таким чином, управління грошовими потоками компанії включає в себе розробку стратегії, де материнської компанії відводиться виконання наступних процедур:
контролювання потреби в оборотних коштах дочірніх підприємств. При здійсненні розрахунків достовірної величини приросту потреби підприємств в оборотних коштах стає можливим їх збалансування з реальними джерелами фінансового забезпечення, включаючи власні і позикові кошти;
пов'язування обсягу збуту за необхідним обсягом відпустки виробленої продукції споживачам. Тут проводяться розрахунки В«точки беззбитковостіВ» (на базі даних про постійних і змінних витратах), що є відправним пунктом для економічних розрахунків планованого виробництва. p align="justify"> Основою для проведених розрахунків є дані, які представляють дочірні підприємства як результат своєї фінансово-економічної діяльності. При цьому дочірнє підприємство може здійснювати і власний її аналіз, розраховувати потребу в оборотних коштах і прогнозувати прибуток, за умови можливостi контролювання отримуваних даних материнською компанією. p align="justify"> Дочірні структури, як самостійні юридичні особи, повинні мати право автономно проводити виробничо-господарську політику. Головний компанія не повинна втручатися в оперативно-розпорядчу діяльність свого дочірнього підприємства. Тільки у виняткових випадках на вирішення дочірніх фірм може бути накладено В«ветоВ», але самі ці випадки повинні бути спеціально обумовлені в статуті дочірніх підприємств. br/>
.3 Напрями оптимізації руху фінансових потоків компанії
рух фінансовий потік компанія
Ключовим завданням в рамках концепції управління грошовими потоками в компанії є розробка схем оптимізації їх руху, забезпечують ефективне управління ліквідністю і резервами консолідованих фінансових ресурсів.
Як показує практика, сучасні взаємини між підприємствами компанії, їх дебіторами і кредиторами і пов'язаними з ними фінансовими структурами дуже розгалужені. Грошові кошти повинні пройти через десятки рахунків, щоб завершився повний цикл розрахунків. Обслуговування такого ланцюжка займає до десяти днів, і весь цей час фінансові кошти знаходяться не у виробничій, а в банківській сфері. [6, c...
