ванси, отримані від покупців і заказчіков4. Виплати підзвітних сумм5. Отримані короткострокові кредити
Інвестиційна діяльність пов'язана з реалізацією та придбанням майна довгострокового використання (табл. 1.3).
Таблиця 1.3-Основні напрямки припливу і відтоку грошових коштів з інвестиційної діяльності
ПРІТОКОТТОК1. Виручка від реалізації активів довгострокового використання1. Придбання майна довгострокового використання (основні засоби, активи) 2. Дивіденди і відсотки від НМА довгострокових фінансових вложеній2. Капітальні вложенія3. Повернення інших фінансових вложеній3. Довгострокові фінансові вкладення
Фінансова діяльність - це діяльність, результатом якої є зміни в розмірі та складі власного капіталу і позикових коштів організації. Вважається, що організація здійснює фінансову діяльність, якщо вона отримує ресурси від акціонерів (емісія акцій), повертає ресурси акціонерам (виплата дивідендів), бере позики у кредиторів і виплачує суми, отримані як позика (таблиця 1.4).
Відомості про рух грошових коштів, пов'язаних з інвестиційною діяльністю відображають витрати на придбання ресурсів, які створять в майбутньому приплив грошових коштів та отримання прибутку.
Інформація про рух грошових коштів, пов'язаних з фінансовою діяльністю дозволяє прогнозувати майбутній обсяг грошових коштів, на який будуть мати права постачальники капіталу організації.
Таблиця 1.4-Основні напрямки припливу і відтоку грошових коштів з фінансової діяльності
ПРІТОКОТТОК1. Короткострокові кредити і займи1. Короткострокові фінансові вложенія2. Надходження від емісії короткострокових цінних паперів 2. Виплата відсотків за отриманими короткостроковими кредитами і займам3. Бюджетне чи інше короткострокове фінансірованіе3. Повернення короткострокових кредитів і займов4. Дивіденди і відсотки по короткострокових фінансових вложеніям4. Інші виплати
Отже, аналіз грошових потоків є одним з ключових моментів в аналізі фінансового стану організації. Для цілей аналізу залучається інформація бухгалтерського балансу, звіту про прибутки і збитки та дані головної книги, з її допомогою окремо визначається рух грошових коштів в рамках поточної, інвестиційної та фінансової діяльності. Основним джерелом інформації для аналізу грошових потоків є звіт про рух грошових коштів.
2. Характеристика господарської та фінансової діяльності підприємства ТОВ «Траст-Ал»
.1 Загальна характеристика підприємства
Товариство з обмеженою відповідальністю «Траст-Ал», створено на підставі протоколу зборів засновників, без обмеження терміну дії і зареєстровано 4 вересня 2002 Адміністрацією Радянського району м. Красноярськ. Товариство є юридичною особою і діє на основі Статуту. Статутний капітал товариства складається з внесків засновників і становить 100 тис. рублів. Товариство має у власності відокремлене майно, що враховується на його самостійному балансі.
ТОВ «Траст-Ал» має один офіс, який розташований за адресою: вул. 78 Добровольчої Бригади д.145 оф.49. Даний район був вибраний не випадково, так як він є центром ділового життя г.Красноярск.
Компанія здійснює лізинг нових транспортних засобів, спецтехніки, устаткування...
