ю № інв - 15.
Приміщення каси обладнано та ізольовано. Приміщення каси розташоване таким чином, що вхід до нього з приміщення бухгалтерії. Облікові дублікати ключів в опечатаних касиром пакетах зберігаються у керівника підприємства.
У касі підприємства зберігаються готівкові гроші тільки в межах ліміту, встановленого обслуговуючим банком. Ліміт встановлюється щорічно за погодженням з керівником організації. У разі неподання розрахунку ліміту в установу банку, ліміт каси вважається нульовим, а не здана організацією грошова готівка, що залишилася на кінець дня - понадлімітною. У ТОВ «Преміум Плюс» у 2012 році встановлено ліміт залишку грошових коштів в касі в розмірі 10 000 рублів.
Усі готівкові гроші і цінні папери ТОВ «Преміум Плюс» зберігаються у вогнетривких металевих шафах, які після закінчення роботи каси закриваються і опечатуються печаткою касира. Ключі від цих шаф і печатки зберігаються у касира, які забороняється залишати в обумовлених місцях, передавати стороннім особам або виготовляти невраховані дублікати. Зберігання в касі готівки та інших цінностей, що не належать підприємству, забороняється.
Перед відкриттям приміщення каси і металевих шаф касир зобов'язаний оглянути схоронність замків, дверей і печаток, переконатися у справності охоронної сигналізації. У разі пошкодження або зняття печаток касир зобов'язаний негайно доповісти про це керівнику підприємства, який повідомляє про подію в органи внутрішніх справ і вживає заходів до охорони каси до прибуття їх співробітників. Органи внутрішніх справ у межах своєї компетентності перевіряють технічну укріпленість кас і касових пунктів, забезпечення умов збереження грошей і цінностей на підприємстві.
ТОВ «Преміум Плюс» здійснює касові операції відповідно до встановленого Порядком ведення касових операцій у РФ. Організація має постійну грошову виручку і за погодженням з обслуговуючим банком може витрачати на оплату праці та інші встановлені цілі. Дотримання встановлених правил ведення касових операцій перевіряється банком.
Оскільки на ТОВ «Преміум Плюс» бухгалтерський облік повністю автоматизований, облік руху грошових коштів по касі ведеться в програмі 1: С «Підприємство» в модулі «Каса». Дана програма призначена для обслуговування та обліку всіх операцій з готівковими коштами. «Каса» дозволяє роздрукувати прибуткові та видаткові касові ордери, сформувати звіт по касі за день, за місяць. На початку місяця наступного за звітним, після «розрахунку каси» з'являється можливість роздрукувати журнал - ордер по рахунку 50 за звітний місяць. Програма дозволяє переглянути, отримати інформацію по цікавлять операціями за будь-який період часу.
Прибуткові та видаткові касові документи складаються на підставі підтверджуючого документа з господарської операції, пов'язаної з рухом готівки. Прибуткові та видаткові касові документи підписуються головним бухгалтером (або його заступником - на підставі наказу), а видаткові документи підписуються в обов'язковому порядку керівником організації. Виписані прибуткові та видаткові касові ордери є дорученнями касиру на здійснення операції. Усі касові ордери реєструються в журналі реєстрації та касовій книзі. Факт прийому або видачі грошових коштів засвідчуються підписом касира, а при видачі ще й підписом особи яка вносить гроші. Після цього касові ордери маю...
