по ОКУД - 0903117, 0903118. Застосовується для оформлення виниклого з тих чи інших причин бою, брухту і втрати столового посуду і приладів. Складається комісією, куди входять: завідувач виробництвом або головний бухгалтер, матеріально відповідальна особа. Акт складається у двох примірниках, один передається в бухгалтерію, другий залишається у матеріально відповідальної особи. В акті перераховуються окремо предмети столового посуду і приладів, що прийшли в непридатність в процесі користування ними (бій, лом і т. Д.) І окремо втрачені (відсутні) предмети.
Калькуляційна картка Код по ОКУД - 0903102. Калькуляційна картка призначається для визначення продажної ціни окремо на кожну страву кухні. Для найбільш точного визначення ціни однієї страви калькуляція складається з розрахунку вартості сировини на сто страв. Продажна ціна страви зберігається надалі до зміни сировинного набору страви або вартості сировини. При зміні сировинного набору (вартості сировини) нова продажна ціна обчислюється в наступній вільній графі калькуляційної картки. Калькуляційні картки реєструються в спеціальному реєстрі. Правильність обчислення продажної ціни страви підтверджується підписами завідуючого виробництвом і бухгалтером-калькулятором, і затверджується директором підприємства.
Акт про реалізацію і відпуск вироби кухні Код по ОКУД - 0903103. Акт про реалізацію і відпуск виробів кухні складається щодня завідувачем виробництвом на підставі касових чеків. Реалізовані та відпущені вироби групуються в акті за видами готової продукції. Порційні страви, які мають підвищену націнку, виділяються в окрему групу. Акт є додатком до звіту завідувача виробництвом про рух продуктів на кухні. Акт складається вручну завідувачем виробництвом.
Акт про зняття залишків продуктів, напівфабрикатів і готових виробів кухні Код по ОКУД - 0903114. Форма призначена для обліку на кухні залишків продуктів, напівфабрикатів і нереалізованих готових виробів. Кількість необробленої сировини записується в графі 3. Залишки напівфабрикатів і готових виробів перераховуються в сировину за нормами рецептур, які були передбачені при складанні калькуляцій на дані напівфабрикати або готові вироби. Акт складається комісією при інвентаризації та при зміні бригади. Накладна на внутрішнє переміщення товару. Внутрішнє переміщення товару оформляється накладною на внутрішнє переміщення. Накладна складається у двох примірниках матеріально відповідальною особою структурного підрозділу, що здає товарно-матеріальні цінності. Перший примірник служить здає підрозділу підставою для списання ТМЦ, а другий - що приймає підрозділу для їх оприбуткування. Заповнений документ підписують матеріально відповідальні особи здавальника і одержувача ТМЦ, після чого він здається в бухгалтерію для обліку руху товарно-матеріальних цінностей.
Первинне документальне оформлення операцій по руху грошових коштів. Касові операції є найчисленнішими і найпоширенішими на підприємстві. Їх облік супроводжується оформленням наступних первинних документів:
Договір про повну індивідуальну відповідальність касира;
прибутковий касовий ордер (форма N КО - 1);
видатковий касовий ордер (форма N КО - 2);
журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів (форма КО - 3);
касова заявка (форма N 408027);
оголошення на внесок готівкою (форма N 0402001);
довідка-звіт касира-операціоніста (форма N КМ - 6);
супровідну відомість до сумки з грошовою виручкою (форма N 0402006);
авансовий звіт (форма N АТ - 1);
довіреність (форми М - 2);
акт інвентаризації коштів у касі (форма N інв - 15).
Прибутковий касовий ордер служить для приймання грошей, а видатковий касовий ордер - для видачі грошей. На основі касових заявок від підприємства, банком визначається ліміт готівки в касі.
Авансовий звіт служить для звіту підзвітних осіб за видані їм раніше суми на відрядні або адміністративно-господарські витрати. Довіреність призначена для отримання співробітниками товарно-матеріальних цінностей в інших організаціях. Оголошення на внесок готівкою використовується для передачі грошових коштів з каси підприємства в банк (наприклад, для здачі виручки).
Книга касира-операціоніста служить для обліку та контролю цих розрахунків з населенням. ККМ (контрольно-касова машина) друкує на стрічці відривні чеки, що вручаються покупцям, і фіксує їх у своїй пам'яті. Щоденні розрахунки через ККМ оформляються в книзі касира-операціоніста, а потім з них переносяться в касову книгу підприємства.
Безготівкові розрахунки з іншими підприємствами здій...
