припадають на той чи інший регіон. Це угрупування особливо важлива при аналізі кредитних операцій для багатофіліальних банків. Для оцінки позичальників за регіональною ознакою необхідно об'єднати всіх позичальників по привласнюваним кодами території (Окатий) і, відповідно, підсумовувати сформовану по територіях заборгованість.
Аналіз позичальників за галузевою належністю клієнтів дозволяє показати галузеві пріоритети вкладень банку. Для угруповання може використовуватися розподіл кредитів, виданих банком, за основними укрупненими галузевим групам з їх подальшою деталізацією. Структура кредитних вкладень в галузевому розрізі дає банку можливість правильно вибудовувати систему управління галузевими ризиками при кредитуванні і планувати свою діяльність на перспективу з урахуванням специфіки виробництва в галузі і особливостей галузевого економічного циклу.
Для аналізу позичальників з регіональної та галузевої належності можуть використовуватися дані ф. №302 «Відомості про кредити та заборгованості за кредитами, наданими позичальникам різних регіонів».
Угрупування і аналіз кредитного портфеля за рівнем фінансового стану позичальників. Для проведення такого аналізу банк повинен мати «працюючу» базу даних про рівень фінансового становища позичальників (рівень фінансового становища встановлюється на основі внутрішніх методик оцінки фінансового стану позичальників - юридичних осіб, індивідуальних підприємців, фізичних осіб). Необхідність проведення такого аналізу полягає у виявленні ступеня диверсифікація кредитного портфеля за «хорошим», «середнім» і «поганим» позичальникам. Якщо на частку позичальників з «хорошим» фінансовим становищем припадає 80% і більше відсотків від всіх позичальників, в цілому можна вважати кредитний портфель банку стійким і якісним. [34] Якщо ж частка «поганих» позичальників в динаміці зростає, то необхідно переглянути кредитну політику банку в частині скорочення таких позичальників.
Угрупування і аналіз позичальників за розмірами виданих кредитів необхідно врахувати, що великим позичальником вважається позичальник сукупна сума вимог банку до кожного з яких перевищує 5% власних коштів (капіталу) банку. Таким чином, цей аналіз дозволить виявити залежність банку від окремих великих позичальників. Тут також ж можна додатково провести аналіз великих позичальників (за схемою представленої вище): по регіональній приналежності; за галузевою належністю; за рівнем фінансового стану позичальників.
Резюмуючи, слід зазначити, що аналіз кредитних вкладень банку в розрізі позичальників націлений на виявлення загальних особливостей кредитної політики банку, в тому числі і її спрямованості в розрізі основних клієнтів. Так, для більшості сучасних банків позитивною тенденцією розвитку кредитної діяльності є тенденція переважання в структурі та подальше зростання частки кредитів юридичних осіб (це найчастіше великі кредити), головним чином, що працюють у сфері промислового виробництва. В даному випадку кредитна політика банків спрямована не тільки на внутрішній розвиток банку, а й на розвиток регіональної та національної економіки в цілому як раз шляхом фінансування (кредитування) реального сектора. Враховуючи спеціалізацію сучасних роздрібних банків (банків, що працюють з населенням) слід враховувати, що у таких банків основну частку в кредитних вкладеннях займатимуть кредити, надані населенню та по російській практиці сьогодні - це поки одні з найбільш ризикових вкладень.
Угрупування кредитного портфеля за термінами погашення клієнтами позичкової заборгованості
Аналіз кредитного портфеля за строками погашення проводиться:
для визначення спрямованості і орієнтованості загальної кредитної політики банку - короткострокова (вкладення до 1 року), середньострокова (вкладення терміном 1-3 роки), довгострокова (вкладення більше 3-х років);
для виявлення загальних проблем, пов'язаних з формуванням кредитного портфеля банку (в основному з погляду освіти і зростання простроченої позичкової заборгованості).
Інформаційною базою такого аналізу можуть служити дані оборотної відомості по рахунках, або внутрішня форма управлінської звітності «Графік погашення позикової заборгованості».
Аналіз кредитного портфеля по валютах видаваних кредитів дозволяє:
виявити спеціалізацію банку, виходячи з того яким кредитах - рублевих або валютним, банк віддає найбільшу перевагу;
визначити наявність у банку позичальників-експортерів (імпортерів);
дозволяє судити про можливі існуючих у банку валютних ризиків у кредитному портфелі (руських коливань валютного курсу банку), які при значних коливаннях кусах валют можуть також негативно вплинути на загальний стан кредитн...
