і ефективний спосіб для досягнення поставленої стратегічної мети. Обрана стратегія дає можливість визначити найбільш раціональні та оптимальні варіанти реалізації управлінського рішення, пов'язаного з організацією кредитної діяльності на майбутнє. Нові цілі вимагають розробки нової стратегії. Тактика ж є ситуаційним підходом при досягненні поставлених цілей в заданих умовах. Завдання тактики управління кредитом полягає у виборі оптимальних методів в господарської ситуації, видів, об'єкта кредиту і суб'єкта кредитування.
Досить тривалий історичний розвиток банківського кредитного ринку призвело до величезному різноманіттю позичок, що послужило необхідністю до їх класифікації. Існує велика кількість способів класифікації банківських кредитів. Можна виділити наступні ознаки класифікації кредитів:
· термін, на який надається кредит;
· можливість його забезпечення;
· цільове застосування та використання;
· вид кредитора-позичальника;
· розмір запрошуваного кредиту;
· терміни погашення;
· спосіб надання;
· методи погашення і т.д.
Ринок банківського кредиту - складна система, що включає ринок підприємницького кредиту, кредити Центрального банку Росії, міжнародний кредит, споживчий кредит та іпотеку.
Якість та обсяг кредитної діяльності банків напряму залежать від рівня розвитку та ефективності економіки, від структури і величини накопичення національного капіталу. Тому, поведінка банків на кредитному ринку обмежена жорсткими рамками, які включають в себе темп і рівень інфляції, а також рентабельність економіки. В останні роки вітчизняна економіка має достатньо стабільний розвиток:
· відбувається збільшення доходів компаній, організацій, підприємств та населення;
· збільшуються залишки на рахунках фізичних та юридичних осіб у різних кредитних організаціях.
Таким чином, банки в сформованих умовах прагнуть збільшити свою частку на ринку як у споживчому кредитуванні, так і в кредитуванні бізнесу як малого так і середнього, а також стабільно нарощувати обсяги власних кредитних портфелів.
Швидке нарощування обсягу кредитних операцій призводить до загрози потенційних кредитних ризиків. Внаслідок цього, ЦБ РФ в цьому випадку активізує всі свої зусилля з метою підвищити фінансову стійкість фінансової системи і зміцнити банківський нагляд.
Велике число банкрутств банків викликано здійсненням ризиків їхнього кредитного портфеля. В результаті цього з'являється необхідність аналізу кредитних ризиків та вивчення характеру їх обліку. Тому потрібно всебічне вивчення кредитного портфеля банку та аналіз його якості.
Кредитний портфель можна представити у вигляді залишку кредитної заборгованості по балансу комерційного банку на встановлену дату. Кредитний портфель в російській економічній літературі визначають як сукупність вимог за кредитами, классифицированием відповідно до обраних критеріїв. Один з таких критеріїв - це ступінь кредитного ризику, застосовуваний як в закордонній, так і у вітчизняній практиці. За даним критерієм можна визначити якість кредитного портфеля. За допомогою оцінки та аналізу якості кредитного портфеля, менеджери банку здатні управляти його позичковими операціями.
Кредитних портфель можна також класифікувати згідно використовуваному критерієм класифікації входять до нього кредитів (див. Додаток 2).
У інструктивних матеріалах Центральний Банк Російської Федерації (далі ЦБ PФ) пропонує своє значення кредитного портфеля. Положення Про порядок формування кредитними організаціями резервів на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості від 26 березня 2004 №254-П (Положення 254-П) виділяє перелік грошових вимог, які випливають з угод з фінансовими інструментами, визнавши позиками (додаток 1 до Положення 254-П).
Кредитний портфель в банківській практиці містить у собі сукупність кредитів певного банку або ж сукупність позичок банку, які ранжовані за ступенем ризику. Більше того, кредитний портфель це не звід банківських позичок і кредитних справ, а управління кредитним портфелем на базі глибокого аналізу і регулювання.
Управління кредитним портфелем банку - один з головних елементів системи управління кредитним ризиком.
У своїй діяльності з управління кредитами комерційні банки грунтуються на чинному банківському законодавстві - вимоги Федеральних законів Про банки і банківськоїдіяльності raquo ;, Про ЦБ PФ (Банку Росії) raquo ;, Про валютне регулювання та валютний контроль raquo ;, ...
