приділена і бартерними операціям, які забезпечують власні потреби ТОВ «Боніва» в матеріалах, комплектуючих та ін.
Робота з невиправданою дебіторською заборгованістю ТОВ «Боніва» має стати стратегічним напрямком фінансової діяльності, і повинна проводитися щодня.
З юридичними особами фахівцям ТОВ «Боніва» рекомендується проводити:
- автопрозвонку (щоденно);
- прозвонку фахівцями групи по роботі з дебіторською заборгованістю великих боржників;
- виставляння претензій юридичною службою підприємства;
- проведення взаємозаліку і бартеру;
- необхідно доопрацювати, відповідно до вимог сьогоднішнього дня програми «санкцій» з метою гнучкого застосування до боржників;
- розроблятися положення про проведення взаємозаліків, бартерних та інших операцій, пов'язаних з відшкодуванням боргу;
- розроблятися, відділом комп'ютерних технологій, нові форми і програми аналізу за різними напрямками дебіторської заборгованості;
- вестися робота по проведенню вексельних заліків.
Пропонується за рахунок активізації роботи з дебіторами скоротити величину дебіторської заборгованості.
За рахунок вивільнених коштів пропонується здійснити розрахунки за кредиторською заборгованістю підприємства.
. ІНФОРМАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ, ЗАСТОСОВУЮТЬСЯ ДЛЯ ЦІЛЕЙ управління грошовими потоками
Для підтримки оперативного управління грошовими потоками потрібно автоматизація відповідних бізнес-процесів. Вбрання програмне забезпечення повинне дозволяти:
- створювати електронні облікові документи платіжної системи (наприклад, заявки на оплату);
- формувати електронну звітність, необхідну для контролю виконання платежів, виконання регламентів платіжної системи, бюджетів руху грошових коштів, наприклад, платіжного календаря;
- реалізувати підтримку процедур контролю та погодження (бюджетів, заявок на оплату та ін.). Наприклад, заявки, неакцептованного начальником відповідного ЦФО, і заявки на оплату не помітні для інших учасників бізнес-процесу, але як тільки заявка акцептована, вона автоматично направляється на розгляд фінансовому менеджеру;
- розмежувати права доступу до фінансової інформації для різних рівнів відповідальності компанії. Приміром, начальник ЦФО бачить в системі тільки заявки по своєму бізнес-напрямку.
Досі на підприємстві використовують для автоматизації бізнес-процесів управління грошовими потоками Excel та інші непрофільні програми, проте такий спосіб має ряд істотних недоліків: низька оперативність у відображенні інформації та формуванні звітності, незахищеність від збоїв, проблема подвійного введення даних. В даний час все більше компаній схиляється до вибору спеціалізованого програмного забезпечення, наприклад, досить популярними є рішення на базі програм сімейства «1С».
В ідеалі система управління грошовими потоками повинна бути інтегрована в комп'ютерну інформаційну систему підприємства. На жаль, на підприємстві в основному для цих цілей використовується Excel. Зауважимо, що саме по собі це не заважає системно планувати і контролювати надходження і платежі, формувати регулярну (щоденну, щотижневу і щомісячну) казначейську звітність. Однак такий підхід припускає істотні витрати часу на актуалізацію та обробку даних.
Хочеться підкреслити, що коли бізнес-процеси фінансового управління визначені і оптимізовані, а відповідні регламенти розроблені і затверджені, починається найскладніше - їх впровадження в щоденну практику роботи компанії. Перенесення правильної платіжної системи з паперу на практику є найбільш трудомістким. Зокрема, складно буває викорінити позапланові платежі, наприклад платежі, які є типовими і передбачуваними, але з якихось причин не заплановані, а також платежі, ініційовані з порушенням внутрішніх правил.
Практика показує, що якщо в компанії більше 5% платежів є позаплановими або йдуть у порушення внутрішнього порядку здійснення платежів, то, швидше за все, це свідчить про НЕ налагодженості внутрішніх бізнес-процесів управління грошовими потоками, некоректних внутрішніх регламентах здійснення платежів або проблемах з фінансовою дисципліною.
На підприємстві, можливе виникнення невеликих труднощів з персоналом при впровадженні системи управління грошовими потоками. Викликані вони можуть бути, в основному, змінами в порядку прийняття рішень. Якщо в процесі розробки регламентів радитися зі співробітниками незалежно від посади про те, як зробити краще, то опору, швидше за все, не буде.
