Програми
Таблиця 1
Відомість залишків по синтетичческим рахунках бухгалтерського обліку
станом на 1 грудня 2008 року (в крб.)
№№ счетовНаіменованіе счетаСумма ДебетСумма Кредіт01Основние средства357873002Амортізація основних средств224000004Нематеріальние активи 14500005Амортізація нематеріальних актівов2500010Матеріали139750016Отклоненіе вартості матеріальних цінностей 7100019Налог на додану вартість по придбаних цінностей 17951420Основное виробництво 3309043Готовая продукція 66667350Касса 750051Расчетние рахунки 9222858Фінансовие вкладення 14000060Расчети з постачальниками і подрядчікамі81890462Расчети з покупцями і замовниками 9127066Расчети по короткострокових кредитах і позиках 55187068Расчети по податках і сборам16470069Расчети по соціальному страхуванню 5170070Расчети з персоналом з оплати труда18009571Расчети з підзвітними особами 430076Расчети з різними дебіторами і кредиторами 367680Уставний капітал100000082Резервний капітал 15000083Добавочний капітал 72304684Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 33158697Расходи майбутніх періодів 33815090Продажі9150800915080090.1Виручка915080090.2Себестоімость продаж751243090. 3НДС139588590.9Прібиль/збиток від продажу 24248591Прочіе доходи і витрати 49697049697091.1Прочіе доходи49697091.2Прочіе витрати 7580090.9Сальдо інших доходів і витрат 42117099Прібилі і убиткі504378 Разом: 1639272516392725
Таблиця 2
Перелік господарських операцій ОООО Еталон
за грудень 2008
№№ п/п Зміст господарської операцііСумма, руб.Корреспондіру ющіе рахунки __________________ дебет | кредіт1.Акцептован рахунок постачальника за що надійшов верстат а) покупна вартість б) сума ПДВ Разом 30000 5400 35400 08 19 60 602.Станок введений в експлуатацію3000001083.В результаті фізичного зносу ліквідується виробниче обладнання: а) первісна вартість б) сума нарахованої амортизації на дату вибуття в) оприбутковані на склад матеріали від демонтованого обладнання г) витрати по демонтажу устаткування: нарахована зарплата вироблені обов'язкові відрахування г) списана залишкова вартість обладнання д) фінансовий результат від списання 51000 50000 12300 2160 562 1000 +8578 01. Виб 02 10 91.2 91.2 91.2 91.9 01 01.Виб 91.1 70 69 01. Виб 994.Реалізован комп'ютер: а) списано первісна вартість б) сума нарахованої амортизації на дату вибуття в) відображена виручка від продажу г) сума ПДВ д) списана залишкова вартість комп'ютера е) визначений фінансовий результат 40000 1000 49200 7505 39000 2695 01. Виб 02 62 91.2 91.2 91.9 01 01. Виб 91.1 68. ПДВ 01. Виб 995.Оплачени рахунки постачальників з розрахункового счета4800060516.Перечіслено з розрахункового рахунку: а) відрахування ЕСН за листопад б) ПДФО за листопад в) ПДВ за листопад г) податок на прибуток за листопад Разом: 49680 12200 60400 17000 139280 69 68.ндфл 68.ндс 68. приб 51 51 51 517.Получени в касу по чеку з розрахункового рахунку готівку на виплату заробітної плати та поточні витрати 195495 50 518.Видано з каси: а) заробітна плата за листопад б) підзвітним особам на відрядження 180 095 15400 70 71 50 519.Зачіслена на розрахунковий рахунок виручка за компьютер49200516210.Зачтен ПДВ 540068.ндс1911.Начіслена амортизація основних засобів: а) виробничого обладнання основних цехів б) допоміжного цеху в) будівель загальновиробничого призначення б) будівель і споруд загальногосподарського призначення Разом 35400 +4200 16300 2445 58345 20 23 25 26 02 02 02 0212.Пріобретени акції ВАТ «Оріон» за номінальною вартістю за 60000 руб. на термін менше року: а) перераховані кошти на покупку акцій б) оприбутковані акції за балансовою вартістю 60000 60000 76 58 51 7613.Продани акції ВАТ «Оріон» за 80000 руб .: а) відбитий виторг від реалізації б) списані акції за балансовою вартості 80000 60000 76 91.2 91.1 5814.Пріобретени облігації ВАТ «Статус» за 140 000 руб. при їх номінальної вартості 120000 руб. Дохід за облігаціями - 50% річних. Виплата відсотків проводиться щокварталу. Термін погашення облігацій настане через рік: а) нарахований дохід за квартал б) погашена різниця між купівельною і номінальною вартістю) надійшли доходи за облігаціями 15000 5000 15000 76 91.2 51 91.1 58 7615.Акцептовани рахунки постачальників за надійшли матеріали: а) від ВАТ « Єнісей »а) 1. враховано ПДВ б) від ВАТ «Геліос» б) 1. враховано ПДВ Разом: 23000 4140 42000 7560 76700 15 19 15 19 60 60 60 6016.Перечіслено постачальникам за матеріали: а) ВАТ «Єнісей» б) ВАТ «Геліос» Разом: 27140 49560 76700 60 60 51 51 17.Опріходовани матеріали на складі за обліковими цінами: а) від ВАТ «Єнісей» б) від ВАТ «Геліос» Разом: 22400 40600 63000 +10 15 жовтня 1518.Спісано відхилення фактичної собівартості придбаних матеріалів від облікових цін +2000 16 1519.Отпущени зі складу і витрачено матеріали за обліковими цінами:а) цеху №1 для виробниц...
