тва виробів б) цеху №2 для виробництва виробів в) допоміжному цеху г) на загальновиробничі потреби д) на загальногосподарські потреби Разом: 126150 133900 10130 4500 1200 275880 20 20 23 25 26 10 10 10 10 1020. Списані і розподілені відхилення у вартості матеріалів: а) цеху №1 б) цеху №2 в) допоміжному цеху г) на загальновиробничі потреби д) на загальногосподарські потреби Разом: 6308 +6695 507224 60 13 794 20 20 23 25 26 16 16 16 16 16 21.Зачтен ПДВ за матеріалам10870068.ндс1922.Начіслена заробітна плата за грудень: а) робітникам основного виробництва за виготовлення продукції б) робітникам допоміжного цеху в) робітникам за обслуговування устаткування в цехах г) загальновиробничому персоналу д) керівникам, фахівцям і службовцям з управління підприємством Разом: 187400 20300 29900 24500 30800 292900 20 23 25 25 26 70 70 70 70 7023.Начіслени допомоги по тимчасовій нетрудоспособності32100697024.Начіслен єдиний соціальний податок за грудень від зарплати: а) робітників основного виробництва б) робітників допоміжного цеху в) робочих обслуговують обладнання в цехах г) загальновиробничого персоналу д) керівників, фахівців і службовцям з управління підприємством Разом: 48724 5278 7774 6370 8008 76154 20 23 25 25 26 69 69 69 69 6925.Виявлен виробничий брак300282026.Проізведени утримання із заробітної плати працівників: а) податок на доходи фізичних осіб б) за виконавчими листами в) сума втрат від браку віднесена на винну особу г) утримано із зарплати сума втрат від браку 38070 2600 300 300 70 70 73 70 68.ндфл 76 28 7327.Получен аванс від покупателя6792155162.228.Опріходовани на склад поворотні відходи за ціною можливого іспользованія3800102029.Спісани відрядження в межах норм8004267130.Распределена і списана частина загальновиробничих витрат на допоміжний цех21131232531.Распределена і списана частина загальновиробничих витрат на основні цехи: а) цех №1 б) цех №2 Разом: 41060 27377 68437 20 20 25 2532.Спісани на витрати основних цехів послуги допоміжного цеха61546202333.Опріходована готова продукція на склад готової продукції за нормативною (плановою) себестоімості717924434034.Спісана фактична виробнича собівартість готової продукціі640657404235.Сторніровано відхилення фактичної собівартості готової продукції від норматівной7726790.24036.Спісани загальногосподарські витрати як витрати періода5051790.22637.Отгружена покупцям готова продукція 7908006290.138.Начіслен ПДВ від виручкі12063090.368.ндс39.Спісана готова продукція, відвантажена покупцеві за нормативною (плановою) себестоімості39336490.24340.Определен і списано фінансовий результат від реалізації цінних бумаг2000091.99941.Начіслени відсотки за користування короткостроковим кредітом3000091.266 42.Погашена короткострокова ссуда290000665143.Перечіслено в оплату відсотків за кредит 30000665144.Зачіслено на розрахунковий рахунок: а) від дебіторів у погашення заборгованості б) короткострокова позика банку 80000 936000 51 51 76 6645.Начіслен податок на імущество2677091.268. імущ46.Начіслен податок на прибуток 595519968.пріб47.Определен і списано фінансовий результат від реалізації продукції 30355690.99948.Определен і списано фінансовий результат від інших операцій15497 9991.949.Закрити субрахунки за реформації баланса9941600 7879044 1516515 653470 24779790.1 90.9 90.9 91.1 91.990.9 90.2 90.3 91.9 91.250. Списано нерозподілений прибуток звітного года7328669984 Головна книга рахунків
Рахунок 01 «Основні засоби»
ДебетКредіт№ операцііСумма№ операцііСуммаСальдо на 1.12.20083 578 730-230 0003а51 0004а40 000Оборот30 000Оборот91 000Сальдо на 31.12.20083 517730
Рахунок 01/Актив. «Вибуття основних засобів»
ДебетКредіт№ операцііСумма№ операцііСуммаСальдо на 1.12.2008- - 3а51 0003б50 0004а40 0003д1 0004б1 0004д39 000Оборот91 000Оборот91 000Сальдо на 31.12.2008 -
Рахунок 02 «Амортизація основних засобів»
ДебетКредіт№ операцііСумма№ операцііСуммаСальдо на 1.12.20082 240 0003б50 00011а35 4004б1 00011б4 20011в16 30011г2 445Оборот51 000Оборот58 345Сальдо на 31.12.20082 247345
Рахунок 04 «Нематеріальні активи»
ДебетКредіт№ операцііСумма№ операцііСуммаСальдо на 1.12.2008145 000Оборот-Оборот-Сальдо на 31.12.2008145 000
Рахунок 05 «Амортизація нематеріальних активів»
ДебетКредіт№ операцііСумма№ операцііСуммаСальдо на 1.12.200825 000Оборот-Оборот-Сальдо на 31.12.200825 000
Рахунок 08 «Вкладення у необоротні активи»
ДебетКредіт№ операцііСумма№ операцііСуммаСальдо на 1.12.2008-1а30 000230 000Оборот30 000Оборот30 000Сальдо на 31.12.2008 -
Рахунок 10 «Матеріали»
ДебетКредіт№ операцііСумма№ операцііСуммаСальдо на 1.12.20081 397 5003в12 30019а126 15017а22 40019б133 90017б40 60019в10 130283 80019г4 50019д1 200Оборот79 ...
