зників. Ця система диференційована залежно від характеру позичальника, а також ґрунтується на сальдових, і оборотних показниках звітності клієнтів.
Для визначення кредитоспроможності позичальника кредитні організації розробляють власні методики, які між собою мають подібності та відмінності. У ВАТ «Ощадбанк Росії» спочатку розраховуються основні оціночні показники у кожній із груп, після позичальникові присвоюється категорія по більшості з цих показників на основі порівняння розрахованих значень з нормативними. На підставі певних категорій показників, відповідно до їх вагами, розраховується сума балів позичальника. Заключним етапом рейтингової оцінки кредитоспроможності є визначення класу позичальника, проведене на основі розрахованої суми балів - це кількісний аналіз. Якісний аналіз кредитоспроможності підприємства заснований на використанні інформації, яка не може бути виражена в кількісних показниках.
У процесі кредитування і визначення кредитоспроможності юридичної особи взаємодіє велика кількість структурних підрозділів, кожне з яких виконує строго певні функції і операції закріплені внутрішніми документами кредитної організації. Процес кредитування включає в себе розгляд кредитним відділом заявки на кредит і проведення переговорів з потенційним позичальником, оцінку кредитоспроможності потенційного позичальника і ризику, пов'язаного з наданням кредиту, оформлення кредитного договору та видача кредиту, кредитний моніторинг і погашення кредиту.
При кредитуванні юридичної особи здійснюється багато операцій і заповнюється великий пакет документації як в кредитному відділі, так і в операційному. Всі операції з надання кредиту, нарахуванню відсотків і сплаті основного боргу і відсотків відображаються в бухгалтерському обліку кредитної організації на відповідних рахунках.
Відповідно до аналізу методик визначення кредитоспроможності юридичної особи розробленими і використовуваними різними банками, можна зробити висновок що всі вона засновані на принципах розроблених багаторічної банківською практикою, але й мають ряд відмінностей.
В даний час процес кредитування та оцінки кредитоспроможності юридичних осіб має ряд недоліків, в основному пов'язаних зі складною системою оцінки кредитоспроможності і високими вимогами банків до позичальників. Зараз дуже перспективним напрямком діяльності є використання електронного документообігу, так як він спрощує взаємодію банків та юридичних осіб під час роботи. І ще одним напрямом, який вважається в кредитуванні бізнесу перспективним, є лінійка продуктів, що забезпечує доступ підприємців до різного роду пільг.
Бібліографічний список
Конституція Російської Федерації (прийнята всенародним голосуванням 12.12.1993) [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Цивільний кодекс Російської Федерації (частина перша) від 30.11.1994 N 51-ФЗ [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Федеральний закон від 10.07.2002 N 86-ФЗ «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Федеральний закон від 30.12.2004 № 218-ФЗ «Про кредитні історії» [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Федеральний закон від 02.12.1990 № 395-1 «Про банки і банківську діяльність» [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Положення Банку Росії від 16.07.2012 № 385-П «Про Правила ведення бухгалтерського обліку в кредитних організаціях, розташованих на території Російської Федерації» [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Каджаева М.Р. Банківські операції [Текст] - М.: Видавничий цент «Академія», 2008. - 400 с.
Лаврушин О. І. Банківська справа [Текст] - М.: КНОРУС, 2008. - 768 с.
Словник банківських термінів [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Всі про кредитування фізичних та юридичних осіб [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; ВАТ «Ощадбанк Росії» Банк сьогодні [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Оцінка кредитоспроможності позичальника (Методика Ощадбанку Росії) [Електронний ресурс]: Електрон. документ.- Режим доступу: # justify gt; Додаток А
Варіанти класифікації кредитів
Джерело: підготовлено автором
Додаток Б
Якісні параметри аналізу кредитоспроможності
...
