торської заборгованості
Висновок
фінансовий грошовий потік показник
У практиці господарської діяльності організації завжди наявні операції по руху грошових коштів. Залежно від цілей, які стають перед аналізованої звітною формою, в ній довідковим порядком можуть бути приведені дані про рух грошових коштів за готівковим розрахунком з виділенням інформації про розрахунки з юридичними особами окремо від таких же розрахунків з фізичними особами, а так само в тих розрізах необхідних користувачам. Звіт про рух грошових коштів необхідний як керівникам для контролю над грошовими потоками, так і стороннім інвесторам та акціонерам, які на його підставі можуть робити висновки про управління ліквідністю підприємства, про його доходи і здатності організації залучати значні суми грошових коштів.
Даний звіт разом з іншими, що входять до складу фінансової звітності, забезпечує подання інформації, що дозволяє оцінити показники грошового обороту, а також зрозуміти зміни, що відбулися в чистих активах компанії, здатність регулювати час і щільність грошових потоків в умовах постійно змінюються зовнішніх і внутрішніх факторів. Включення звіту про рух грошових коштів у фінансову звітність дозволяє моделювати поточну вартість майбутніх грошових потоків для порівняльної оцінки підприємства. При цьому порівняльний аналіз грошових потоків не має обмежень, пов'язаних із залежністю від показників іншої звітності і від обраної організацією облікової політики.
Мета звітів про рух грошових коштів полягає в тому, щоб одночасно показати спосіб фінансування діяльності компанії і як використовуються фінансові ресурси. Обрана форма повинна забезпечувати досягнення цієї мети. Вона повинна чітко показувати кошти, сформовані або витрачені в результаті діяльності компанії.
Додаток до Наказу Мінфіну РФ
від 22.07.2003 N ° 67н
(в ред. Наказу Мінфіну РФ
від 18.09.2006 N ° 115н)
(з кодами показників бухгалтерської
звітності, затвердженими
Наказом Держкомстату РФ N ° 475,
Мінфіну РФ N 102н від 14.11.2003)
ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ
За _______ 2013
07100042013033033320820770837689901.244716384/385 Форма №2 по ОКУД
Дата (рік, місяць, число)
Організація ТОВ «Венера» за ЄДРПОУ
Ідентифікаційний номер платника податків 77012665899 ІПН
Вид діяльності виробництво меблів за КОАТУУ
Організаційно-правова форма/форма власності Товариство
з обмеженою відповідальністю/приватна по ОКОПФ/ОКФС
Одиниця виміру: тис. руб./млн. руб. (непотрібне закреслити) за ОКЕІ
ПоказательЗа звітний Годзю попередній годНаіменованіеКодОстаток грошових коштів на початок звітного года010200160Двіженіе грошових коштів від операційної деятельностіСредства, отримані від покупців, заказчіков0205 +3614 342030 Інші доходи11010584Денежние кошти, спрямовані: на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних актівов150 (3796) (3095) на оплату труда160 (792) (580) на виплату дивідендів, процентов170 (198) (222) на розрахунки по податках і сборам180 (284) (210) Розрахунки з позабюджетними фондамі185 () () на інші расходи190 (204) (124) Чисті грошові кошти від поточної деятельності200192195Двіженіе грошових коштів від інвестиційної деятельностіВиручка від продажу об'єктів основних засобів та інших необоротних актівов2106020Виручка від продажу цінних паперів і інших фінансових вложеній220 () () Отримані дівіденди230 () () Отримані проценти2404010Поступленія від погашення позик, наданим іншим організаціям250 () () Придбання дочірніх організацій280 () () Придбання об'єктів основних засобів, дохідних вкладень в матеріальні цінності і нематеріальних актівов290 (292) (110) Придбання цінних паперів і інших фінансових вложеній300 (20) (35) Позики , надані іншим організаціям310 () () Чисті грошові кошти від інвестиційної деятельності340 (212) (115) Рух грошових коштів від фінансової деятельностіПоступленія від емісії акцій або інших пайових бумаг350 () () Погашення убитков355 () () Надходження від позик і кредитів, наданих іншими організаціямі360840650Викуп власних акцій та долей365 () () Погашення позик і кредитів (без відсотків) 390 (750) (690) Чисті грошові кошти від фінансової деятельності41090 (40) Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентов4207040Остаток грошових коштів на кінець звітного періода430270200
Список використаної літератури
