141 764407 571НДС, руб. 51 461120 429136 411155 535463 866Налог на прибуток, руб. 8 2028 2028 2028 20232 809Остаток, дефіцит грошових коштів, руб. 36 396105 142102 68630 73530 735
Таким чином, в результаті коригування надходжень грошових коштів, підприємство скоротило борг на 338 127 руб., тобто борг на кінець прогнозованого періоду склав
500000 - 30735=2469265 руб.
Також для зниження накопиченого боргу можна використовувати коригування виплат постачальникам за рахунок зміни умов розрахунків з постачальниками (укласти договір на інших умовах виплат постачальникам за сировину і матеріали). Тепер замість оплати за принципом 50% оплати в поточному кварталі і 50% в наступному, вводяться нові умови оплати: 100% оплати в наступному кварталі.
Таблиця 14. Коригування виплат постачальникам за сировину і матеріали.
ПоказателькварталІтого1234Оплата за сировину і матеріали - всего30 00065 100155 500180 100430 700В т. ч. НДС4 +5759 92823 сімдесят одна тисяча чотиреста двадцять-сім 46565 682
Таблиця 15. Бюджет надходжень і виплат після коригування.
показателькварталІтого1234Денежние кошти на початок періоду, руб. _77 657212 160278 911Поступленіе грошових коштів - всього, руб., В т. Ч. 400000900000105000012000003550000От споживачів продукціі400000900000105000012000003550000Денежние кошти - всього, руб. 400 000977 657126216014025493948887Расходованіе грошових коштів - всього, руб., В т. Ч. 322 343 765 497 983 24910607393131828Основние матеріали30 00065 100155 500180 100430 700Оплата праці виробничого персонала108 000248 000288 000296 000940 000Общепроізводственние затрати98 000238 000278 000286 000900 000Коммерческіе расходи35 441106 323124 043141 764407 571НДС, руб. 42 70099 872129 549148 673420 794Налог на прибуток, руб. 8 2028 2028 2028 20232 809Остаток, дефіцит грошових коштів, руб. 77 657212 160278 911341 810341 810
Таким чином, в результаті коригування виплат постачальникам за сировину і матеріали, підприємство скоротило борг ще на 341 810 руб., тобто борг на кінець прогнозованого періоду склав
469265 - 341810=2127455 руб.
. Розробка плану заходів щодо оздоровлення підприємства.
На підставі проведених розрахунків та аналізу суми боргу, яку необхідно компенсувати за рахунок інших джерел покриття розробляємо план заходів щодо оздоровлення підприємства.
Таблиця 16. план заходів щодо оздоровлення підприємства.
№ п/п Найменування меропріятіяФінансовие кошти для здійснення меропріятіяЕффектівность меропріятіяСрокі реалізацііОтветственний за реалізацію1Проізводственние1 кварталНачальнік ОТК, головний технолог1.1Улучшеніе якості випущеної продукціі0Повишеніе конкурентоспроможності товару дозволить реалізувати більшу кількість продукції 1месяцГлавний технолог1.2ізмененіе тех. процесу (зменшення кількості виконуваних операцій) 20 000Сокращеніе кількості виконуваних операцій за рахунок придбання нового обладнання дозволить заощадити 50 000 руб. 1 месяцГлавний технолог1.3Іспользованіе нових, сучасних (дешевших) матеріалов0Іспользованіе нових, дешевих матеріалів і сировини принесе прибуток: при зниженні ціни на 1 руб. за одиницю продукції економія складе 117 500 руб. в год1 годГлавний технолог1.4Дополнітельний випуск продукціі103 500Дополнітельний випуск і реалізація 5000 одиниць продукції принесе підприємству 127000 руб. 1 рік (4 кварталу) Начальник планового відділу, начальник відділу сбита1.5прімененіе ресурсозберігаючих технологій0 Економії 1000 кіловат електроенергії економія складе 1 580 руб., Економія 1000 кубометрів дозволить заощадити 17 200 руб. 1 годГлавний технолог, головний економіст2Фінансовие2.1ускореніе оборотності актівов0Вместо оплати за принципом 70% оплати в поточному кварталі і 30% в наступному, вводяться нові умови оплати: 100% оплати в поточному кварталі, щоквартально, це збільшило залишок грошових коштів на кінець прогнозованого періоду до 338 127 руб. 1 кварталНачальнікі відділів кадрів, збуту, маркетінга2.2поступленіе грошових средств0Необходімо знайти кредитні організації, у яких можливе отримання кредиту на максимально вигідних умовах для нашого підприємства (низький відсоток за кредитом). Домовленість про зниження кредитної ставки на 2% дозволить заощадити 20 000 руб. (при кредиті 1 млн. руб.) 1 годКоммерческій директор, головний економіст3Організаціонние3.1сокращеніе витрат і втрат від брака10 000Необходімо провести навчання персоналу методам, способам виробництва продукції без шлюбу. Зниження кількості браку на 3% (від обсягу виробництва) дасть економію 89535 руб. 1 кварталНачальнік ОТК, головний економіст3.2развітіе збутової мережі і методів реалізації продукціі50 0001. Пошук організацій, фізичних осі...
