а залученими ресурсами:
тис. руб = 2061554 тис. руб * Х *: 100 = 4,5% - 2010
тис. руб = 1337521тис. руб * Х *: 100 = 5,4% - 2009
У 2010 році ставка зменшилася на 0,9 пункту на що вплинуло збільшення залишків на рахунках клієнтів у порівнянні з минулим роком на 408 млн. руб (1062,1 млн. руб - 654 млн. руб).
Таким чином, збільшення процентних доходів у 2010 році відбулося за рахунок використання коштів, що знаходяться на розрахункових рахунках клієнтів.
Зробимо розрахунок внутрішньої вартості кредитних операцій іншим способом. Суть його полягає в тому, що договірної відсоток складається з реальної ціни кредитних ресурсів, а також спреду - розриву між процентними ставками, за якими банк залучає кошти і за якими видає їх позичальникам, що визначається самостійно. Для цього визначимо показник достатньої маржі (Мк)
В
де: Ro - операційні витрати банку
Rp - відсотки сплачені
Ra - витрати на утримання апарату управління
Dp - інші доходи
Ad - середній залишок активів, що приносять дохід.
Мк = 270,2 млн. руб. - 97,7 млн. руб. + 152,4 млн. руб. - 175,2 млн. руб.: 1407,9 млн. руб. = 0,1
Таким чином, для беззбиткової діяльності банку, договірна ціна кредиту повинна бути не нижче суми середньої реальної вартості ресурсів і достатньої маржі. Розрахувати суму середньої реальної вартості ресурсів не представляється можливим через відсутність багатьох даних, що є комерційною таємницею. p> Результативність кредитних послуг можна визначити як різницю між процентними доходами за кредитами і процентними витратами за депозитами
(305,9 млн. руб. - 85 млн. руб. = 220,9 млн. руб.),
що становить 46,1% від загальної суми доходів (220,9: 479,3).
Аналізуючи баланс на 1.01.2011 року можна відзначити, що кредитні операції займають в активах банку значну частину - 54,1% від загального обсягу, що становить основне джерело доходів банку. За 2010 рік отримано процентних доходів на загальну суму 305,9 млн. руб., Що забезпечило 43,5% прибутку банку (при середній процентній ставці - 20,2% річних). p> Хоча прибуток є одним з найважливіших оціночних показників, вона не завжди дає достатньо об'єктивну інформацію про рівень ефективної діяльності банку, про здатність розміщених чи інвестованих їм ресурсів приносити цей прибуток.
Важливим показником рентабельності є коефіцієнт прибутковості активів, який характеризує обсяг прибутку, отриманий на кожен рубль банківських активів. Для проведення аналізу ефективності окремих активних операцій банку і управління в цілому, а також для порівняльного аналізу з іншим регіональним банком визначимо вищевказаний коефіцієнт за розрахунковий період за формулою:
В
де: П - прибуток, А - активи.
Його значення для ВАТ "Соцінвестбанк" складає 40,1 млн. руб.: 3247,5 млн. руб. = 0,012, тоді як для ВАТ "Уралсиб" 1030,5 млн. руб.: 65019 млн. руб. = 0,016. p> Якщо порівняти з 2009 роком, то можна відзначити збільшення ефективності використання банком наявних активів з 0,006 у 2009 році до 0,012 у 2010 при темпі зростання 150,6%, а по ВАТ "Уралсиб" також зниження з 0,085 до 0,022.
Коефіцієнт прибутковості активів характеризує значення прибутковості всіх наявних у банку активів, у тому числі ті, які не приносять доходів, хоча і виконують важливі функції, без яких банку неможливо існувати. Визначимо дохідну базу активів, яка характеризує продуктивну частку їх:
В
де: СА - активи сукупні
АНД - активи приносять дохід
Даний показник для ВАТ "Соцінвестбанк" дорівнює 3247,5 млн. руб. - 1734,6 млн. руб.: 3247,5 млн. руб. = 0,46 за 2003 рік і 2155,9 млн. руб. - 935,2 млн. руб.: 2155,9 млн. руб. = 0,57 за 2002 рік. Темп зростання - 81%. Аналізуючи темпи зростання коефіцієнта прибутковості активів 84,6% порівняно з темпами зростання показника дохідної бази активів 150% виражений зростання, що свідчить або зростання процентних ставок або збільшення частки непроцентних доходів у загальній сумі доходів. p> Для більш детального аналізу розрахуємо коефіцієнт прибутковості превалюють активів (К2.1)
В
де: П - прибуток,
АОСН - активи основні, аналізовані.
Показник для ВАТ "Соцінвестбанк" дорівнює 0,023 (40,1: 1755,8), ВАТ "Уралсиб" 0,023 (1030,5: 44402)
Для аналізу ступеня віддачі активів, тобто ефективності політики управління портфелем розрахуємо коефіцієнт використання активів (К5):
В
де: Д - доходи процентні, А - активи все.
Показник дорівнює 0,15 (492,4: 3247,5). Проаналізуємо рентабельність активів регіональних банків на прикладі ВАТ "Соцінвестбанк" і ВАТ "Уралсиб" на 01.01.201г:
Таблиця 4 - Рентабельність активів регіональних банків, тис. руб. p align="justify"> ПоказателіОАО "Соцінвестбанк" ВАТ "Уралсиб" 1. Процентні доходи492, 45327,32. Чистий прибуток...
